監(jiān)督索引號53232603100011000

關于大姚縣2020年財政決算情況的報告

——2021年9月27日在縣第十七屆人大常委會第四十二次會議上

大姚縣人民政府

主任、各位副主任，各位委員：

我代表縣人民政府，向本次會議報告我縣2020年財政決算情況，請予審議。

我縣與州財政的2020年財政結算，經《楚雄州財政局關于2020年州財政與各縣市財政年終結算有關事項的通知》（楚財預〔2021〕48號）正式批復，根據《監(jiān)督法》的規(guī)定及縣第十七屆人民代表大會第六次會議財政預決算報告中“所報告數字均為縣內匯總數，待與州結算后，部分數字還會有調整，屆時再向縣人大常委會報告”的要求，現將我縣2020年財政決算情況報告如下。

一、2020年財政收支決算情況

（一）一般公共預算收支決算情況

1.收入情況。與州財政結算后，全縣一般公共預算收入總計284071萬元，比原報告數283922萬元增加149萬元。具體構成是：

（1）一般公共預算收入60369萬元。

（2）上級補助收入192705萬元，比原報告數192556萬元增加149萬元。其中：返還性收入2968萬元，比原報告數2819萬元增加149萬元，具體是其他稅收返還收入中（增收留用及獎補）增加149萬元；一般性轉移支付收入149657萬元，比原報告數149894萬元減少237萬元，具體是均衡性轉移支付收入減少1萬元，固定數額補助收入減少236萬元；專項轉移支付收入40080萬元，比原報告數39843萬元增加237萬元，具體是：205類教育支出減少1萬元，208類社會保障和就業(yè)支出增加237萬元，217類資源勘探信息等支出增加1萬元。

    （3）地方政府一般債券轉貸收入20512萬元。

（4）上年結余收入2991萬元。

（5）動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金14萬元。

（6）調入資金7480萬元，其中：政府性基金調入7476萬元，國有資本經營預算調入4萬元。

2.支出情況。與州財政結算后，全縣一般公共預算支出總計282493萬元，比原報告數282365萬元增加128萬元。具體構成是：

（1）縣本級一般公共預算支出256969萬元。

（2）轉移性支出（上解支出）5088萬元，比原報告數4960萬元增加128萬元，變動情況：一是固定性上解增加257萬元，具體是：醫(yī)療衛(wèi)生領域事權與支出責任劃分上解增加134萬元，教育領域事權與支出責任劃分上解增加123萬元。二是一次性上解減少129萬元，具體是：2019年及2020年可再生能源電價增值稅扣款增加27萬元，2019年國家基本公共衛(wèi)生服務項目結算上解增加73萬元，醫(yī)療衛(wèi)生領域事權與支出責任劃分上解調整為固定性上解減少229萬元。

（3）一般債券還本支出20512萬元。

（4）安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金1萬元。

（5）補充預算周轉金-77萬元。

3.年終結余情況。與州財政結算后，因一般公共預算收入比原報告數增加149萬元，上解支出比原報告數增加128萬元，因此，全縣一般公共預算年終結余1578萬元，比原報告數1557萬元增加21萬元，全部為結轉下年的專項支出。

4.年末預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額。與州財政結算后，預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額為1萬元（以上情況詳見附件1）。

（二）政府性基金收支決算情況

1.收入情況。與州財政結算后，全縣政府性基金收入總計77783萬元，與原報告數一致。具體構成是：

（1）縣本級政府性基金收入25350萬元。

（2）政府性基金預算上級補助收入16121萬元（其中：政府性基金轉移支付收入2654萬元，抗疫特別國債轉移支付收入13467萬元）。

（3）地方政府專項債務轉貸收入33800萬元。

（4）上年結余收入2512萬元。

2.支出情況。與州財政結算后，全縣政府性基金支出總計73376萬元，與原報告數一致。具體構成是：

（1）政府性基金預算支出64600萬元。

（2）地方政府專項債務還本支出1300萬元。

（3）調出資金7476萬元。

3.年終結余情況。年終滾存結余4407萬元，全部為結轉下年專項支出，與原報告數一致。

（三）社會保險基金收支決算情況

1.收入情況。全縣社會保險基金收入總計39545萬元，與原報告數一致。具體構成是：

（1）社會保險費收入21704萬元，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險保費收入6424萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險保費收入1892萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險保費收入12748萬元，工傷保險保費收入429萬元，失業(yè)保險保費收入211萬元。

（2）利息收入210萬元, 其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險利息收入77萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險利息收入21萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險利息收入107萬元，工傷保險利息收入4萬元，失業(yè)保險利息收入1萬元。

（3）財政補貼收入7541萬元, 其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險財政補貼收入6041萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險財政補貼收入1500萬元。

（4）轉移收入3453萬元, 其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險轉移收入342萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險轉移收入2608萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險轉移收入492萬元，失業(yè)保險轉移收入11萬元。

（5） 其他收入6637萬元。

2.支出情況。全縣社會保險基金支出總計41016萬元，與原報告數一致。具體構成是：

（1）社會保險待遇支出31626萬元，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險待遇支出8277萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險待遇支出6459萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險待遇支出15054萬元，工傷保險待遇支出1549萬元，失業(yè)保險287萬元。

（2）轉移支出78萬元, 其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險轉移支出60萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險轉移支出12萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險轉移支出6萬元。

（3） 其他支出9312萬元。

3.年終滾存結余情況。上年滾存結余38929萬元，加本年收支結余-1471萬元，年終滾存結余37458萬元，與原報告數一致。

（四）國有資本經營預算情況

1.收入情況。2020年，國有資本經營預算收入17萬元，與原報告數一致。具體構成是：

（1）國有資本經營預算收入4萬元。

（2）國有資本經營預算上級補助收入13萬元。  

2.支出情況。國有資本經營預算支出17萬元，與原報告數一致。具體構成是：

（1）國有企業(yè)退休人員社會化管理補助支出13萬元。

（2）國有資本經營預算調出資金4萬元。

3.年終結余情況。年終結余0萬元，與原報告數一致。

二、支出政策實施效果和績效目標實現情況

（一）優(yōu)化支出結構，全力保障和改善民生。將保障和改善民生放在優(yōu)先位置，加大民生領域投入，全年完成民生支出210795萬元，占地方一般公共預算支出的82%。一是安排疫情防控資金1024萬元、疫情防控重點企業(yè)財政貼息資金158萬元，全力支持新冠肺炎疫情防控和經濟社會發(fā)展。二是不折不扣落實減稅降費政策，全年減免稅費20691萬元。三是全面落實各項惠民政策，及時足額兌現惠農補貼資金5258萬元。四是加大社會保障投入力度。兌付殯葬制度改革配套資金556萬元，完成社會保障和就業(yè)支出42589萬元，增長2.4%。五是加大教育、醫(yī)療衛(wèi)生投入力度。教育支出完成43134萬元，增長1.4%，醫(yī)療衛(wèi)生健康支出完成37751萬元，增長11.4%，教育、醫(yī)療衛(wèi)生條件不斷改善。

（二）聚焦重大政治任務，全力打好三大攻堅戰(zhàn)。一是重大風險有效防控。加強財政收支管控和形勢分析研判，壓實“三保”保障責任。開好融資“前門”，積極爭取新增專項債券項目4個32500萬元、抗疫特別國債基建項目4個13400萬元，再融資債券21812萬元。二是全力鞏固拓展脫貧攻堅成果。投入財政扶貧資金23493萬元，用于貧困村基礎設施建設和扶持貧困戶發(fā)展種植、養(yǎng)殖業(yè)。三是深入踐行“綠水青山就是金山銀山”理念，節(jié)能環(huán)保支出完成3323萬元，增長10·1%，重點支持打好藍天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)，推動實現污染防治攻堅戰(zhàn)階段性目標。

    三、重點支出資金使用情況

2020年，財政支出按照“保工資、保運轉、保基本民生”的順序，強化預算安排，優(yōu)化支出結構，進一步加大重點支出的保障力度，全年共安排教育、社保、醫(yī)療衛(wèi)生、節(jié)能環(huán)保、農林水、交通運輸、住房保障等重點支出163086萬元，占一般公共預算支出256969萬元的63.5%（詳見附件2）。

四、地方政府債務風險防范情況

截至2020年12月31日，全縣政府性債務余額174,262.48萬元，其中：政府負有償還責任債務172312.86萬元，占2020年末債務限額205500萬元的83.85%（一般債務余額98,212.86萬元，占2020年末一般債務限額129900萬元的75.6%；專項債務余額74,100萬元，占2020年末專項債務限額75600萬元的98.01%），政府負有擔保責任債務1949.62萬元。縣人民政府堅決執(zhí)行中央關于防范化解重大風險的各項決策部署，認真履行風險管控主體責任，按照“遏制增量、化解存量、分類處置、消除隱患”的目標，守牢債務風險底線。

    五、與決算相關的其他重要事項

   （一）預算穩(wěn)定調節(jié)基金規(guī)模和使用情況。2019年末預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額14萬元，2020年動用14萬元，當年補充1萬元，2020年年末余額1萬元。

（二）預算周轉金規(guī)模和使用情況。預算周轉金2019年余額77萬元，2020年用于調劑預算年度內季節(jié)性收支差額77萬元，年末余額為0。

（三）審計查出問題及整改落實情況。根據縣審計局對2020年度縣本級財政預算執(zhí)行及決算草案編制情況的審計報告，指出了在預算執(zhí)行中存在的問題。一是2020年繳入專戶的非稅收入資金至年底結余2518.54萬元，未及時繳庫的非稅收入已分別于2021年1月和2月繳入國庫。二是將結余資金589.2萬元作為非稅收入繳入國庫，今后將嚴格核算財政存量資金，確保財政收入真實性。三是將石羊鎮(zhèn)存回的棚戶區(qū)改造補償收入1072.29萬元誤繳為其他收入，今后將規(guī)范非稅收入征管，正確使用政府收支科目。四是大姚縣開發(fā)投資有限公司于2020年12月16日存入資金1980萬元，總預算會計根據大財預〔2020〕330號文賬務上作追減資金處理，不存在預算支出不實的問題。

  主任、副主任、各位委員，2021年是中國共產黨成立100周年，也是“十四五”規(guī)劃開局之年，面對財政工作新形勢、新機遇和新挑戰(zhàn)，做好2021年的財政工作，責任重大，意義深遠，我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，繼續(xù)實施積極的財政政策，進一步規(guī)范預算管理，優(yōu)化支出結構，兜牢“三保”底線，著力保障改善民生，攻堅克難，為促進全縣經濟社會發(fā)展做出新貢獻。

以上報告，請予審查。

附件：1.2020年大姚縣一般公共預算收支執(zhí)行情況表

      2.大姚縣2020年重點支出安排使用情況表

監(jiān)督索引號53232603100011111

文章附件(點擊下載)：

• 6.大姚縣2020年“三公”經費、行政參公單位機關運行經費情況表20211011103352935_1.xls
• 2020年度楚雄州大姚縣財政決算公開目錄20211011103359285_1.xlsx