監(jiān)督索引號(hào)53232603100011000

關(guān)于大姚縣2021年財(cái)政決算情況的報(bào)告

——2022年9月29日在縣第十八屆人大常委會(huì)第五次會(huì)議上

大姚縣人民政府

主任、各位副主任，各位委員：

我代表縣人民政府，向本次會(huì)議報(bào)告我縣2021年財(cái)政決算情況，請(qǐng)予審議。

我縣與州財(cái)政的2021年財(cái)政決算，經(jīng)《楚雄州財(cái)政局關(guān)于2021年州財(cái)政與各縣市財(cái)政年終結(jié)算有關(guān)事項(xiàng)的通知》（楚財(cái)預(yù)〔2022〕68號(hào)）正式批復(fù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《監(jiān)督法》的規(guī)定及縣第十八屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議財(cái)政預(yù)決算報(bào)告中“所報(bào)告數(shù)字均為縣內(nèi)匯總數(shù)，待與州決算后，部分?jǐn)?shù)字還會(huì)有調(diào)整，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告”的要求，現(xiàn)將我縣2021年財(cái)政決算情況報(bào)告如下。

一、2021年財(cái)政收支決算情況

（一）一般公共預(yù)算收支決算情況

1.收入情況。與州財(cái)政決算后，全縣一般公共預(yù)算收入總計(jì)280827萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)281260萬(wàn)元減少433萬(wàn)元。具體構(gòu)成是：

（1）一般公共預(yù)算收入62288萬(wàn)元。

（2）上級(jí)補(bǔ)助收入176052萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)176485萬(wàn)元減少433萬(wàn)元。其中：返還性收入2386萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)2819萬(wàn)元減少433萬(wàn)元，具體是其他稅收返還收入（增收留用及獎(jiǎng)補(bǔ)）減少433萬(wàn)元；一般性轉(zhuǎn)移支付收入150483萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入23183萬(wàn)元。

（3）地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入9480萬(wàn)元。

（4）上年結(jié)余收入1578萬(wàn)元。

（5）動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0元。

（6）調(diào)入資金31429萬(wàn)元，其中：政府性基金調(diào)入9000萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入8萬(wàn)元，其它調(diào)入資金22421萬(wàn)元。

2.支出情況。與州財(cái)政決算后，全縣一般公共預(yù)算支出總計(jì)280076萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)279764萬(wàn)元增加312萬(wàn)元。具體構(gòu)成是：

（1）縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出264678萬(wàn)元。

（2）轉(zhuǎn)移性支出（上解支出）5810萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)5498萬(wàn)元增加312萬(wàn)元，變動(dòng)情況：一是固定性上解(縣市生態(tài)環(huán)境局上解)增加433萬(wàn)元。二是環(huán)保經(jīng)費(fèi)上解減少400萬(wàn)元。三是2021年10月、11月增值稅留抵退稅需清算上解增加281萬(wàn)元，2021年可再生能源電價(jià)增值稅扣款減少2萬(wàn)元。

（3）一般債券還本支出9480萬(wàn)元。

（4）安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金108萬(wàn)元。

3.年終結(jié)余情況。與州財(cái)政決算后，全縣一般公共預(yù)算年終結(jié)余751萬(wàn)元（全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年的專項(xiàng)支出），比原報(bào)告數(shù)1496萬(wàn)元減少745萬(wàn)元。

4.年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額。與州財(cái)政決算后，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為109萬(wàn)元。

（以上情況詳見(jiàn)附件1）。

（二）政府性基金收支決算情況

1.收入情況。與州財(cái)政決算后，全縣政府性基金收入總計(jì)96312萬(wàn)元，與原報(bào)告數(shù)一致。具體構(gòu)成是：

（1）縣本級(jí)政府性基金收入13177萬(wàn)元，其中國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入12940萬(wàn)元。

（2）政府性基金預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入2028萬(wàn)元。

（3）地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入76700萬(wàn)元，其中新增專項(xiàng)債券收入75700萬(wàn)元，置換專項(xiàng)債券收入1000萬(wàn)元。

（4）上年結(jié)余收入4407萬(wàn)元。

2.支出情況。與州財(cái)政決算后，全縣政府性基金支出總計(jì)92154萬(wàn)元，與原報(bào)告數(shù)一致。具體構(gòu)成是：

（1）政府性基金預(yù)算支出80954萬(wàn)元。

（2）地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出2200萬(wàn)元。

（3）調(diào)出資金9000萬(wàn)元。

3.年終結(jié)余情況。年終滾存結(jié)余4158萬(wàn)元，與原報(bào)告數(shù)一致。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支決算情況

2021年，按照《云南省人力資源和社會(huì)保障廳云南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)云南省工傷保險(xiǎn)基金省級(jí)統(tǒng)籌實(shí)施辦法的通知》（云人社發(fā)〔2020〕14號(hào)）和《楚雄州人力資源和社會(huì)保障局楚雄州財(cái)政局關(guān)于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支資金有關(guān)問(wèn)題的通知》（楚人社通〔2020〕55號(hào)）要求，2021年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)上劃省級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支，不納入縣級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支決算。2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金全口徑收入53480萬(wàn)元，全口徑支出47329萬(wàn)元，其中企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支20400萬(wàn)元，工傷保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支2401萬(wàn)元，失業(yè)保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支803萬(wàn)元。縣級(jí)決算收入29876萬(wàn)元，支出23742萬(wàn)元，具體情況是：

1.收入情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成29876萬(wàn)元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入14873萬(wàn)元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入15003萬(wàn)元，與原報(bào)告數(shù)據(jù)一致。

2.支出情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成23742萬(wàn)元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出7369萬(wàn)元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出16373萬(wàn)元，與原報(bào)告數(shù)據(jù)一致。

3.年終滾存結(jié)余情況。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金上年滾存結(jié)余37093萬(wàn)元，加本年收支結(jié)余6134萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余43227萬(wàn)元，與原報(bào)告數(shù)據(jù)一致。

（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況

1.收入情況。2021年，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入57萬(wàn)元，與原報(bào)告數(shù)一致。具體構(gòu)成是：

（1）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入8萬(wàn)元。

（2）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入49萬(wàn)元。

2.支出情況。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出57萬(wàn)元，與原報(bào)告數(shù)一致。具體構(gòu)成是：

（1）國(guó)有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助支出49萬(wàn)元。

（2）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)出資金8萬(wàn)元。

3.年終結(jié)余情況。年終結(jié)余0萬(wàn)元，與原報(bào)告數(shù)一致。

二、支出政策實(shí)施效果和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況

2021年，縣財(cái)政克服困難，加強(qiáng)財(cái)政收支管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障和改善民生，全力保障重點(diǎn)支出。一是切實(shí)兜牢“三保”底線。2021年財(cái)政預(yù)算編制嚴(yán)格按照省定保障范圍和保障標(biāo)準(zhǔn)編制“三保”預(yù)算，壓縮了非重點(diǎn)、非剛性的一般性支出，堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，千方百計(jì)籌集資金，基本保障工資正常發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、40項(xiàng)基本民生及時(shí)下達(dá)，兜牢了“三保”底線。二是支持農(nóng)業(yè)優(yōu)先發(fā)展。全年完成農(nóng)林水支出49821萬(wàn)元，其中及時(shí)足額兌現(xiàn)惠農(nóng)補(bǔ)貼資金4205萬(wàn)元，將各項(xiàng)支農(nóng)惠農(nóng)政策落實(shí)到位。三是加大社會(huì)保障力度。完成社會(huì)保障和就業(yè)支出43654萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.4%，其中城市、農(nóng)村最低生活保障支出6248萬(wàn)元，城市、農(nóng)村特困人員救助供養(yǎng)支出1283萬(wàn)元，就業(yè)補(bǔ)助支出3228萬(wàn)元。四是教育、醫(yī)療衛(wèi)生投入持續(xù)增長(zhǎng)。教育支出完成43603萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.1%，醫(yī)療衛(wèi)生健康支出完成39902萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.7%，教育、醫(yī)療衛(wèi)生條件不斷改善。五是全力支持城鄉(xiāng)建設(shè)。全力支持愛(ài)國(guó)衛(wèi)生“七個(gè)專項(xiàng)”行動(dòng)和文明城市創(chuàng)建，城鄉(xiāng)社區(qū)支出27998萬(wàn)元，增長(zhǎng)63.4%，其中城鄉(xiāng)社區(qū)公共設(shè)施支出25823萬(wàn)元，增長(zhǎng)74.4%，社區(qū)環(huán)境衛(wèi)生支出638萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.22倍。六是支持生態(tài)功能示范縣建設(shè)。節(jié)能環(huán)保和自然資源事務(wù)支出6381萬(wàn)元，其中污染防治支出629萬(wàn)元，自然生態(tài)保護(hù)支出1432萬(wàn)元，自然資源利用與保護(hù)支出1424萬(wàn)元。

三、重點(diǎn)支出資金使用情況

2021年，財(cái)政支出按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”的順序，強(qiáng)化預(yù)算安排，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步加大重點(diǎn)支出的保障力度，全年共安排重點(diǎn)支出175579萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出264678萬(wàn)元的66.4%，其中教育支出38791萬(wàn)元、社保和就業(yè)支出40502萬(wàn)元、醫(yī)療衛(wèi)生支出38858萬(wàn)元、節(jié)能環(huán)保支出2478萬(wàn)元、農(nóng)林水支出39628萬(wàn)元、交通運(yùn)輸支出4411萬(wàn)元、住房保障9255萬(wàn)元、防災(zāi)減災(zāi)支出1656萬(wàn)元（詳見(jiàn)附件2）。

四、地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范情況

截至2021年12月31日，全縣政府性債務(wù)余額248762.48萬(wàn)元，其中：政府負(fù)有償還責(zé)任債務(wù)246812.86萬(wàn)元，占2021年末債務(wù)限額267100萬(wàn)元的92.4%（一般債務(wù)余額98,212.86萬(wàn)元，占2021年末一般債務(wù)限額115800萬(wàn)元的84.81%；專項(xiàng)債務(wù)余額148600萬(wàn)元，占2021年末專項(xiàng)債務(wù)限額151300萬(wàn)元的98.22%），政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任債務(wù)1949.62萬(wàn)元。縣人民政府堅(jiān)決執(zhí)行中央關(guān)于防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)決策部署，認(rèn)真履行風(fēng)險(xiǎn)管控主體責(zé)任，按照“遏制增量、化解存量、分類處置、消除隱患”的目標(biāo)，守牢債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線。

五、與決算相關(guān)的其他重要事項(xiàng)

（一）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模和使用情況。2020年年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額1萬(wàn)元，2021年補(bǔ)充108萬(wàn)元，2021年年末余額109萬(wàn)元。

（二）預(yù)算周轉(zhuǎn)金規(guī)模和使用情況。2021年未安排和使用預(yù)算周轉(zhuǎn)金，2021年年末余額為0萬(wàn)元。

（三）審計(jì)查出問(wèn)題及整改落實(shí)情況。根據(jù)縣審計(jì)局上報(bào)州級(jí)關(guān)于對(duì)大姚縣2021年度縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況的審計(jì)報(bào)告，指出預(yù)算編制方面、預(yù)算執(zhí)行方面、財(cái)政專戶管理方面及其他方面存在6個(gè)問(wèn)題，具體情況是：

1.關(guān)于“預(yù)算編制不夠科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)”的問(wèn)題。審計(jì)報(bào)告中指出2021年年初編制預(yù)算時(shí)對(duì)相關(guān)財(cái)政政策銜接不夠及時(shí)，部分預(yù)算收支編制不夠科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)，年初預(yù)算數(shù)與實(shí)際完成數(shù)存在較大偏差。主要原因是新增債券項(xiàng)目一般在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中根據(jù)需求進(jìn)行項(xiàng)目申報(bào)，具有不確定性，2021年新增專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入75700萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)收入安排政府性基金支出，導(dǎo)致地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入、政府性基金支出增加，與年初預(yù)算相差較大。

2.關(guān)于“未按規(guī)定設(shè)置預(yù)備費(fèi)”的問(wèn)題。我縣財(cái)政自給能力較為薄弱，收支矛盾較為突出，2021年只安排預(yù)備費(fèi)368萬(wàn)元，已無(wú)更多財(cái)力按規(guī)定設(shè)置預(yù)備費(fèi)2467.78萬(wàn)元。在今后工作中，將進(jìn)一步加大稅源培植力度。強(qiáng)化預(yù)算管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》的規(guī)定比例設(shè)置預(yù)備費(fèi)，增強(qiáng)處理突發(fā)事件的能力。

3.關(guān)于“收入結(jié)構(gòu)不合理，非稅收入占比偏高”的問(wèn)題。2021年，為實(shí)現(xiàn)全年財(cái)政收入年初目標(biāo)，采取稅收不足非稅補(bǔ)的措施，導(dǎo)致非稅收入占比達(dá)56%。今后工作中，我們將不斷優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，因地制宜培育稅源，加強(qiáng)稅收征管力度，特別是加大新能源建設(shè)重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤排查力度，提高稅收收入占比，提升財(cái)政收入質(zhì)量。

4.關(guān)于“非稅收入繳庫(kù)不及時(shí)1750.24萬(wàn)元”的問(wèn)題。2021年底，財(cái)政收支已經(jīng)完成了年初收入目標(biāo)，考慮到下年度收支的可持續(xù)性及進(jìn)一步提高稅收收入占比，將超收的非稅收入1343萬(wàn)元退回財(cái)政專戶，各單位繳存在財(cái)政專戶的非稅收入407.24萬(wàn)元，合計(jì)1750.24萬(wàn)元結(jié)存在國(guó)庫(kù)股專戶。2021年未及時(shí)繳庫(kù)的資金已于2022年1月12日繳入國(guó)庫(kù)。

5.關(guān)于“償債資金專戶往來(lái)款掛賬較大”的問(wèn)題。2021年12月，償債資金專戶“其他應(yīng)收款”科目年末余額18953.68萬(wàn)元，“其他應(yīng)付款”科目年末余額18696.06萬(wàn)元，往來(lái)款掛賬較大。至2022年9月26日，償債資金專戶“其他應(yīng)收款”科目期末余額13425.76萬(wàn)元，較年初減少5527.92萬(wàn)元，“其他應(yīng)付款”科目期末余額12433.60萬(wàn)元，較年初減少6262.46萬(wàn)元。在今后工作中，我縣將嚴(yán)格按照年初制定《財(cái)政往來(lái)款消化方案》執(zhí)行，逐年核銷(xiāo)長(zhǎng)期掛賬的往來(lái)款。

6.關(guān)于“地方政府債務(wù)規(guī)模大、風(fēng)險(xiǎn)較高”的問(wèn)題。此問(wèn)題正在整改，在下步工作中，將進(jìn)一步增強(qiáng)防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任感、使命感和緊迫感，規(guī)范政府債務(wù)管理，健全監(jiān)管、預(yù)警和處理機(jī)制，細(xì)化防范措施，積極化解存量債務(wù)，從嚴(yán)控制新增債務(wù)，堅(jiān)決守住不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的底線。

主任、副主任、各位委員，2021年，我們努力實(shí)現(xiàn)了年初預(yù)算收支目標(biāo)，基本兜牢了“三保”底線，有力支持全縣各項(xiàng)事業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展。在今后工作中，我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算管理，優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，兜牢“三保”底線，著力保障和改善民生，攻堅(jiān)克難，為促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展做出新貢獻(xiàn)。

以上報(bào)告，請(qǐng)予審查。

附件：1.大姚縣2021年一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況表

2.大姚縣2021年重點(diǎn)支出安排使用情況表

監(jiān)督索引號(hào)53232603100011111