州級有關(guān)部門，各縣市財政局，州級各金融機構(gòu)：

為認真貫徹黨中央、國務(wù)院和省委、省政府決策部署，落實省人大對政府債務(wù)管理工作的審議意見，強化專項債券資金監(jiān) 管，切實解決地方政府項目收益與融資自求平衡專項債券(以下 簡稱“專項債券”)發(fā)行使用管理過程中存在的資金閑置沉淀、精 細化管理水平不高、使用不規(guī)范等問題，提高資金使用效益，切 實用好管好專項債券資金。根據(jù)《云南省財政廳關(guān)于進一步加強項目收益與融資自求平衡專項債券資金管理的通知》(云財債〔2020〕9號),現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一 、嚴肅紀律，確保專項債券資金依法合規(guī)使用

州級有關(guān)行業(yè)主管部門、各縣市財政部門要認真履行資金監(jiān) 管責任，按照專項債券穿透式監(jiān)管要求，全過程跟蹤了解專項債 券使用情況，確保專項債券資金合法合規(guī)使用。各縣市財政部門 要加快專項債券資金撥付進度，確保債券資金及時撥付到項目業(yè) 主，嚴禁專項債券資金沉淀在各縣市財政部門和項目主管部門。 專項債券資金使用要嚴格對應(yīng)到項目，嚴禁截留、擠占、挪用專 項債券資金，嚴禁擅自改變專項債券資金用途，嚴禁拉用專項債 券資金用于其他用途，嚴禁違規(guī)出借專項債券資金，嚴禁“以撥作支”、“一撥了之”。

二、 健全機制，提高專項債券資金精細化管理水平

項目業(yè)主單位要切實加強專項債券資金管理， 一是確保資金存放安全規(guī)范。自2020年1月1日起，項目業(yè)主單位原則上要 按照“一個項目一個專用賬戶”的要求，開立新增專項債券資金專 用賬戶(以下簡稱“債券資金專戶”),對資金實行閉環(huán)管理，確保 新增專項債券資金專戶存儲、專賬核算、專項使用。行政事業(yè)單 位開立債券資金專戶，應(yīng)按照同級財政賬戶管理辦法報財政部門 審批核準，債券資金專戶不計入單位賬戶數(shù)量限額；企業(yè)單位開 立的債券資金專戶，在開立后3個工作日內(nèi)報同級財政部門備案 并納入監(jiān)管。債券資金專戶嚴禁存放非債券資金或用作其他用途，項目實施完成后要及時撤銷。二是增強資金成本管理意識。業(yè)主單位在確保項目資金早使用、早見效的前提下，可通過銀行 大額存單等方式提高專項債券資金存款收益，降低債券資金成本。

三、 主動作為，切實履行金融機構(gòu)監(jiān)管職責

債券資金專戶開戶銀行要與項目業(yè)主單位簽訂賬戶管理服 務(wù)協(xié)議，主動壓實資金監(jiān)管職責，保證專戶內(nèi)資金按約定的債券 項目用途使用。各資金監(jiān)管銀行在履約監(jiān)管過程中，要對項目業(yè) 主單位用款申請進行嚴格審核，及時撥付資金， 一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)使 用專項債券資金的，應(yīng)及時采取相關(guān)制止措施并向同級財政部門 和項目主管部門報告。資金監(jiān)管銀行應(yīng)不定期(自查次數(shù)原則上 每年不少于4次)對專項債券資金使用情況進行自查，如發(fā)現(xiàn)分 支機構(gòu)違規(guī)操作的，要及時糾正處理。此外，各資金監(jiān)管銀行應(yīng) 積極配合財政、審計等部門的檢查、審計和監(jiān)督，準確及時提供 債券資金專戶有關(guān)信息。州財政按年度對各資金監(jiān)管銀行履約監(jiān)管情況進行考核通報。

四、 實時監(jiān)控，加快專項債券資金使用進度

為加強專項債券資金管理，加快資金使用進度，省財政廳將 建立專項債券資金監(jiān)控機制，對專項債券資金進行動態(tài)監(jiān)控，實 時跟蹤專項債券資金使用情況。請州級有關(guān)部門(單位)、各縣 市財政部門及時將項目業(yè)主單位新開立的專用賬戶信息匯總后 報州財政局(債務(wù)管理科)備案。2020年1月6日發(fā)行的云南省政府專項債券(一至十期)項目對應(yīng)專用賬戶信息請按照《新增專項債券資金專用賬戶統(tǒng)計表》(見附件)格式，于2020年1月 19日前報送。自2020年2月起，州財政局將對有關(guān)部門、縣市上月新增地方政府債券資金使用進度進行通報。