省級各有關部門，各州（市）財政局，鎮(zhèn)雄縣、宣威市、騰沖市財政局：

為進一步提高項目收益與融資自求平衡專項債券（以下簡稱“專項債券”）資金對穩(wěn)投資、擴內(nèi)需、補短板的重要作用，確保專款專用，根據(jù)《地方政府專項債券預算管理辦法》（財預〔2016〕155號）《財政部關于試點發(fā)展項目收益與融資自求平衡的地方政府專項債券品種的通知》（財預〔2017〕89號）《云南省人大常委會關于加強政府債務監(jiān)督的辦法》《云南省財政廳轉發(fā)財政部進一步加強財政部門和預算單位資金存放管理的指導意見的通知》（云財庫〔2017〕92號）等規(guī)定，針對前期專項債券資金管理中存在的問題，現(xiàn)就進一步加強專項債券資金管理 有關事項通知如下：

一、明確責任，高度重視專項債券資金管理工作

（一）提高政治站位。各級財政部門要以習近平新時代中國特色社會主義思想為指引，深入學習貫徹2018年7月31日中央 政治局會議和7月23日國務院常務會議精神，按照高質(zhì)量發(fā)展的要求，圍繞依法健全規(guī)范地方政府舉債融資機制的目標，牢固樹立“財”必須服務于“政”的意識，嚴格落實屬地管理責任，完善專項債券管理。要切實加快專項債券對應項目的收支預算執(zhí)行，進一步加強債券資金使用和對應項目實施情況監(jiān)控，加快實現(xiàn)債券資金使用與項目管理、償債責任相匹配，充分發(fā)揮專項債券對加大全省基礎設施領域的深化供給側改革力度、有效推進在建項目建設、穩(wěn)妥化解隱性債務風險的重要作用。

（二）明確管理責任。省財政廳負責組織全省專項債券的發(fā)行上市，債券資金的轉貸和發(fā)行費、還本付息資金的撥付，并監(jiān)督管理省本級專項債券資金使用。州市財政部門負責專項債券的發(fā)行前期準備、債券資金監(jiān)督管理及還本付息資金籌措等工作。項目主管部門、項目業(yè)主單位履行使用管理、項目管理責任，應定期向同級財政部門報告項目實施進度和專項債券資金收支余情況，并配合財政、審計等部門做好專項債券資金的檢查、審計和監(jiān)督。項目主管部門、項目業(yè)主單位應加強專項債券對應項目收支管理，確保按照專項債券項目融資平衡方案約定的分年到期債務本息償還規(guī)模，將專項債券項目形成的政府性基金收入和對應償債的專項收入足額繳入國庫，專門用于專項債券本息償付。

（三）嚴格資金管理。專項債券資金納入政府性基金管理，其使用應當嚴格對應到項目。債券資金只能用于對應項目的建設或設備購置，不得用于經(jīng)常性支出或債務利息支出，不得擅自改變用途，不得置換項目資本金或償還其他債務。項目業(yè)主單位應開立債券資金專用賬戶，實行專戶存儲、專賬核算、專項使用，債券資金專用賬戶不得存放非債券資金或用作其它用途。項目實施完成后，債券資金專用賬戶要及時銷戶。臨時閑置的債券資金,只能用于辦理專戶內(nèi)定期存款、結構性存款等風險低的保本投資，由此產(chǎn)生的收益由業(yè)主單位統(tǒng)籌用于還本付息，并定期披露有關情況。

（四）強化資產(chǎn)管理。各級財政部門應當會同行業(yè)主管部門、項目業(yè)主單位等加強專項債券項目對應資產(chǎn)管理，將專項債券對應項目形成的基礎設施資產(chǎn)納入國有資產(chǎn)管理。嚴禁將專項債券形成的對應資產(chǎn)用于為融資平臺公司等企業(yè)融資提供任何形式的擔保、質(zhì)押和還貸承諾等。

二、提高效率，嚴格執(zhí)行專項債券資金撥付管理規(guī)定

（一）加強庫款統(tǒng)籌。各級財政部門要加強國庫庫款與債券資金的統(tǒng)籌，在保障財政支付需要的前提下，對預算已安排的債券資金項目可以通過調(diào)度庫款周轉，加快項目建設進度，待債券發(fā)行后按照上級財政部門下達的規(guī)定時限及時回補庫款。

（二）提高撥付效率。專項債券發(fā)行后即開始計息，項目業(yè)主單位是債券資金使用的主體，承擔還本付息義務。各級財政部門要堅持資金使用主體與還本付息責任相匹配原則，進一步提高債券資金撥付效率，減少中間層層轉撥環(huán)節(jié)，將債券資金直接撥付到項目業(yè)主單位。專項債券資金發(fā)行款繳入省級金庫后，省財政廳在5個工作日內(nèi)將債券資金撥付給州（市）財政局，州（市）和縣（區(qū)）財政局要在10個工作日內(nèi)，及時將債券資金撥付到項目業(yè)主單位指定的專用賬戶。

（三）加強資金監(jiān)控。各級財政部門要將專項債券資金納入同級財政預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)監(jiān)控，確保債券資金安全。行業(yè)主管部門、項目業(yè)主單位要加強對資金存放銀行的約束，進一步完善賬戶資金存放服務協(xié)議和條款，全面、清晰界定各方權利和義務，確保專項債券資金安全，簽訂的相關協(xié)議及時報同級財政部門備案。

（四）及時還本付息。省財政廳統(tǒng)一辦理專項債券的發(fā)行費用、還本付息資金支付。發(fā)行費用、還本付息按照權責一致的原