監(jiān)督索引號(hào)53232603100011000

關(guān)于大姚縣2022年財(cái)政決算情況的報(bào)告

——2023年9月27日在縣十八屆人大常委會(huì)第十五次會(huì)議上

大姚縣人民政府

主任、各位副主任，各位委員：

我縣與州財(cái)政的2022年財(cái)政決算，經(jīng)《楚雄州財(cái)政局關(guān)于2022年州財(cái)政與各縣市財(cái)政年終結(jié)算有關(guān)事項(xiàng)的通知》（楚財(cái)預(yù)〔2023〕54號(hào)）正式批復(fù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)監(jiān)督法》的規(guī)定及縣第十八屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議財(cái)政預(yù)決算報(bào)告中“所報(bào)告數(shù)字均為縣內(nèi)匯總數(shù)，待與州決算后，部分?jǐn)?shù)字還會(huì)有調(diào)整，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告”的要求，我代表縣人民政府向會(huì)議報(bào)告大姚縣2022年財(cái)政決算情況，請(qǐng)予審查。

一、2022年財(cái)政收支決算情況

（一）一般公共預(yù)算收支決算情況

1.收入情況。與州財(cái)政決算后，全縣一般公共預(yù)算收入總計(jì)276252萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)276104萬(wàn)元增加148萬(wàn)元。具體構(gòu)成是：

（1）一般公共預(yù)算收入52345萬(wàn)元。

（2）上級(jí)補(bǔ)助收入197943萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)197795萬(wàn)元增加148萬(wàn)元，主要是返還性收入中“三稅”返還增加133萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入中結(jié)算補(bǔ)助增加15萬(wàn)元（縣財(cái)政局10萬(wàn)元、曇華中學(xué)5萬(wàn)元）。

（3）地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入19646萬(wàn)元。

（4）上年結(jié)余收入751萬(wàn)元。

（5）動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0元。

（6）調(diào)入資金5567萬(wàn)元，其中：政府性基金調(diào)入5500萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入67萬(wàn)元。

2.支出情況。與州財(cái)政決算后，全縣一般公共預(yù)算支出總計(jì)273224萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)272790萬(wàn)元增加434萬(wàn)元。具體構(gòu)成是：

（1）縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出238678萬(wàn)元。

（2）轉(zhuǎn)移性支出（上解支出）14843萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)14409萬(wàn)元增加434萬(wàn)元，變動(dòng)情況：一是固定性上解中縣市生態(tài)環(huán)境局上解525萬(wàn)元，增加125萬(wàn)元。二是一次性上解增加309萬(wàn)元，其中2022年可再生能源電價(jià)增值稅扣款增加2萬(wàn)元，清算第六批支持基層落實(shí)減稅降費(fèi)和重點(diǎn)民生轉(zhuǎn)移支付資金及階段性財(cái)力補(bǔ)助資金增加307萬(wàn)。

（3）一般債券還本支出19646萬(wàn)元。

（4）安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金57萬(wàn)元。

3.年終結(jié)余情況。與州財(cái)政決算后，全縣一般公共預(yù)算年終結(jié)余3028萬(wàn)元（全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年的專(zhuān)項(xiàng)支出），比原報(bào)告數(shù)3314萬(wàn)元減少286萬(wàn)元。

4.年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額。與州財(cái)政決算后，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為166萬(wàn)元。

（以上情況詳見(jiàn)附件1）。

（二）政府性基金收支決算情況

1.收入情況。與州財(cái)政決算后，全縣政府性基金收入總計(jì)99089萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)98402萬(wàn)元增加687萬(wàn)元。具體構(gòu)成是：

（1）縣本級(jí)政府性基金收入34749萬(wàn)元，其中國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入34685萬(wàn)元。

（2）政府性基金預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入3682萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)增加687萬(wàn)元，主要是土地出讓收入統(tǒng)籌用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村后的省級(jí)分配轉(zhuǎn)移支付增加。

（3）地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入56500萬(wàn)元，其中新增專(zhuān)項(xiàng)債券收入54400萬(wàn)元，置換專(zhuān)項(xiàng)債券收入2100萬(wàn)元。

（4）上年結(jié)余收入4158萬(wàn)元。

2.支出情況。與州財(cái)政決算后，全縣政府性基金支出總計(jì)93776萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)增加2萬(wàn)元。具體構(gòu)成是：

（1）政府性基金預(yù)算支出81001萬(wàn)元。

（2）地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)還本支出4600萬(wàn)元。

（3）上解支出2675萬(wàn)元，比原報(bào)告數(shù)增加2萬(wàn)元，主要是2022年度土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出省級(jí)統(tǒng)籌上解850萬(wàn)元，增加2萬(wàn)元。

（4）調(diào)出資金5500萬(wàn)元。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支決算情況

2022年，按照《云南省人力資源和社會(huì)保障廳云南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)云南省工傷保險(xiǎn)基金省級(jí)統(tǒng)籌實(shí)施辦法的通知》（云人社發(fā)〔2020〕14號(hào)）和《楚雄州人力資源和社會(huì)保障局楚雄州財(cái)政局關(guān)于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支資金有關(guān)問(wèn)題的通知》（楚人社通〔2020〕55號(hào)）等文件通知要求，2022年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)上劃省級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支，不納入縣級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支決算。2022年社會(huì)保險(xiǎn)基金全口徑收入60776萬(wàn)元，全口徑支出57221萬(wàn)元，其中企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)由省級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支。剔除三項(xiàng)收支后縣級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金決算收入28307萬(wàn)元，支出24736萬(wàn)元，具體情況是：

1.收入情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成28307萬(wàn)元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入11710萬(wàn)元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入16597萬(wàn)元。

2.支出情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成24736萬(wàn)元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出7691萬(wàn)元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出17045萬(wàn)元。

3.年終滾存結(jié)余情況。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金上年滾存結(jié)余43226萬(wàn)元，加本年收支結(jié)余3571萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余46797萬(wàn)元。

（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況

1.收入情況。2022年，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入87萬(wàn)元，與原報(bào)告數(shù)一致。具體構(gòu)成是：

（1）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入67萬(wàn)元。

（2）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入20萬(wàn)元。

2.支出情況。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出87萬(wàn)元，與原報(bào)告數(shù)一致。具體構(gòu)成是：

（1）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出20萬(wàn)元。

（2）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)出資金67萬(wàn)元。

3.年終結(jié)余情況。年終結(jié)余0萬(wàn)元，與原報(bào)告數(shù)一致。

二、支出政策實(shí)施效果和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況

2022年，縣財(cái)政克服重重困難，努力加強(qiáng)財(cái)政收支管理，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障和改善民生，全力保障重點(diǎn)支出。一是切實(shí)兜牢“三保”底線。2022年財(cái)政預(yù)算編制嚴(yán)格按照省定保障范圍和標(biāo)準(zhǔn)編制“三保”預(yù)算，壓縮了非重點(diǎn)、非剛性的一般性支出，堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，千方百計(jì)籌集資金，基本保障工資正常發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、39項(xiàng)基本民生資金及時(shí)下達(dá)，兜牢了“三保”底線。二是優(yōu)先支持農(nóng)業(yè)發(fā)展。全年完成農(nóng)林水支出53189萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.8%，其中及時(shí)足額兌現(xiàn)惠農(nóng)補(bǔ)貼資金4261萬(wàn)元，整合涉農(nóng)資金15460萬(wàn)元支持扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展和貧困村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，安排資金6179萬(wàn)元用于農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和農(nóng)村人居環(huán)境整治，將各項(xiàng)支農(nóng)惠農(nóng)政策落實(shí)到位。三是加大社會(huì)保障力度。完成社會(huì)保障和就業(yè)支出44428萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.8%，其中城市、農(nóng)村最低生活保障支出5926萬(wàn)元，特困人員救助供養(yǎng)支出1824萬(wàn)元，就業(yè)補(bǔ)助支出2066萬(wàn)元，殘疾人康復(fù)、就業(yè)、體育、生活和護(hù)理補(bǔ)貼支出1738萬(wàn)元。四是教育、醫(yī)療衛(wèi)生基礎(chǔ)條件持續(xù)改善。教育支出完成44904萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.0%，占一般預(yù)算支出的18.8%，教育基礎(chǔ)設(shè)施逐步完善，教師生活待遇穩(wěn)步提升。衛(wèi)生健康支出完成30474萬(wàn)元，全力支持保障疫情防控物資采購(gòu)、隔離點(diǎn)改造、疫苗接種線醫(yī)務(wù)人員臨時(shí)性工作補(bǔ)助等支出。衛(wèi)生支出比上年降低了23.6%，降低的主要原因是6月份醫(yī)保基金上劃州級(jí)統(tǒng)籌8216萬(wàn)元，不在縣級(jí)列支。五是全力支持污染防治和生態(tài)環(huán)境保護(hù)。全年環(huán)保支出3433萬(wàn)元，增長(zhǎng)3%，有力支持了全國(guó)文明城市和云南省生態(tài)文明建設(shè)示范區(qū)創(chuàng)建、國(guó)家生態(tài)文明建設(shè)示范愛(ài)國(guó)衛(wèi)生七個(gè)專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)。六是堅(jiān)決守牢債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線。償還法定一般債務(wù)19646萬(wàn)元（再融資），付息3400萬(wàn)元；償還專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)4600萬(wàn)元（其中再融資2100萬(wàn)元、本級(jí)財(cái)力安排2500萬(wàn)元），付息5749萬(wàn)元，守住了政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線。

三、重點(diǎn)支出資金使用情況

2022年，財(cái)政支出按照先“三保”后其他的順序，強(qiáng)化預(yù)算安排，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步加大重點(diǎn)支出的保障力度，全年共安排重點(diǎn)支出190300萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出238678萬(wàn)元的79.73%，其中教育支出44904萬(wàn)元、社保和就業(yè)支出44428萬(wàn)元、衛(wèi)生健康支出30474萬(wàn)元、節(jié)能環(huán)保支出3433萬(wàn)元、農(nóng)林水支出53189萬(wàn)元、交通運(yùn)輸支出2550萬(wàn)元、住房保障9351萬(wàn)元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1971萬(wàn)元（詳見(jiàn)附件2）。

四、地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范情況

截至2022年12月31日，全縣政府性債務(wù)余額300662.48萬(wàn)元，其中：政府負(fù)有償還責(zé)任債務(wù)298712.86萬(wàn)元，占2022年末債務(wù)限額318800萬(wàn)元的93.69%（一般債務(wù)余額98,212.86萬(wàn)元，占2022年末一般債務(wù)限額115800萬(wàn)元的84.81%；專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)余額200500萬(wàn)元，占2022年末專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額20300萬(wàn)元的98.77%），政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任債務(wù)1949.62萬(wàn)元。縣人民政府堅(jiān)決執(zhí)行中央關(guān)于防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)決策部署，認(rèn)真履行風(fēng)險(xiǎn)管控主體責(zé)任，按照“遏制增量、化解存量、分類(lèi)處置、消除隱患”的目標(biāo)，守牢債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線。

五、與決算相關(guān)的其他重要事項(xiàng)

（一）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模和使用情況。2021年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額1萬(wàn)元，2021年補(bǔ)充108萬(wàn)元，2022年補(bǔ)充57萬(wàn)元，2022年年末余額166萬(wàn)元。

（二）預(yù)算周轉(zhuǎn)金規(guī)模和使用情況。2022年未安排和使用預(yù)算周轉(zhuǎn)金，2022年年末余額為0萬(wàn)元。

（三）審計(jì)查出問(wèn)題及整改落實(shí)情況。根據(jù)縣審計(jì)局上報(bào)州級(jí)關(guān)于對(duì)大姚縣2022年度縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況的審計(jì)報(bào)告，指出在預(yù)算編制和執(zhí)行、財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理及其他方面存在問(wèn)題7個(gè)，具體情況是：

1.關(guān)于“預(yù)算編制不夠科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)”的問(wèn)題。審計(jì)報(bào)告指出2022年年初編制預(yù)算時(shí)對(duì)相關(guān)財(cái)政政策銜接不夠及時(shí)，部分預(yù)算收支編制不夠科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)，年初預(yù)算數(shù)與實(shí)際完成數(shù)存在較大偏差。主要原因是新增債券項(xiàng)目是在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中根據(jù)需求進(jìn)行項(xiàng)目申報(bào)，省、州根據(jù)各縣債務(wù)限額、債務(wù)規(guī)模、縣級(jí)可用財(cái)力以及申報(bào)新增債券項(xiàng)目情況等因素，結(jié)合全省、全州新增債券額度情況統(tǒng)籌安排下達(dá)當(dāng)年各縣新增債券資金，具有不確定性，根據(jù)上級(jí)財(cái)政部門(mén)要求，新增債券轉(zhuǎn)貸收支不納入年初預(yù)算，預(yù)算執(zhí)行中根據(jù)實(shí)際到位數(shù)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算調(diào)整，因此產(chǎn)生偏差。下步工作中，將嚴(yán)格按照上級(jí)財(cái)政管理要求編制年初預(yù)算，努力縮小政府債券轉(zhuǎn)貸收支偏差。

2.關(guān)于“未按規(guī)定設(shè)置預(yù)備費(fèi)”的問(wèn)題。審計(jì)報(bào)告指出：大姚縣2022年一般公共預(yù)算支出年初預(yù)算251456萬(wàn)元，縣本級(jí)最少需設(shè)置預(yù)備費(fèi)2514.56萬(wàn)元，但年初僅安排預(yù)備費(fèi)460萬(wàn)元。主要是由于我縣收支矛盾較為突出，年初預(yù)算編制時(shí)，按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》“地方預(yù)算不列赤字”規(guī)定和“量入為出、收支平衡”的原則以及“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”的順序安排支出后，僅能安排預(yù)備費(fèi)460萬(wàn)元。在下步工作中，我們將加大稅源培植力度，做大財(cái)政“蛋糕”，不斷完善預(yù)算管理，努力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》的要求設(shè)置預(yù)備費(fèi)。

3.關(guān)于“省級(jí)財(cái)政資金被平衡預(yù)算2696.57萬(wàn)元”的問(wèn)題。審計(jì)報(bào)告指出：大姚縣涉及用省級(jí)財(cái)政資金平衡預(yù)算共10條，涉及金額2696.57萬(wàn)元（其中：2020年614萬(wàn)元，2022年2082.57萬(wàn)元）。以上被平衡資金主要是當(dāng)年未能全部撥付，已結(jié)轉(zhuǎn)2023年使用。在下步工作中，將加大財(cái)源培植力度，激發(fā)增收活力，確保財(cái)政收入穩(wěn)步增長(zhǎng)，在確保“三保”支出后，優(yōu)先安排資金回補(bǔ)被平衡預(yù)算的省級(jí)財(cái)政資金，做好問(wèn)題整改。

4.關(guān)于“欠撥省州專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助27933.04萬(wàn)元”的問(wèn)題。至2023年8月31日已整改532.73萬(wàn)元，正在整改27400.31萬(wàn)元。在下步工作中，一是始終堅(jiān)持“以收定支、收支平衡”的原則，合理編制收支預(yù)算，硬化預(yù)算約束，在確保“三保”支出后，優(yōu)先安排資金用于回補(bǔ)占用的轉(zhuǎn)移支付資金；二是強(qiáng)化預(yù)算管理，對(duì)連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)2年及以上的專(zhuān)款，不再使用或未使用及改變?cè)猛卷?xiàng)目的，按存量資金清理收回；三是加強(qiáng)財(cái)稅收支工作謀劃，千方百計(jì)籌集資金撥付占用的省州專(zhuān)款，力爭(zhēng)在3年內(nèi)完成整改。

5.關(guān)于“非稅收入繳庫(kù)不及時(shí)7236.87萬(wàn)元”的問(wèn)題。2022年財(cái)政收入已完成年初預(yù)算目標(biāo)，為確保財(cái)政收入的可持續(xù)性，將財(cái)政專(zhuān)戶(hù)結(jié)存的非稅收入7236.87萬(wàn)元結(jié)轉(zhuǎn)2023年再繳入國(guó)庫(kù)，該資金于2023年3月底已全部繳入縣國(guó)庫(kù)。

6.關(guān)于“將其他非經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)收入作為捐贈(zèng)收入繳庫(kù)2800萬(wàn)元”的問(wèn)題。2022年新能源企業(yè)合計(jì)繳納鄉(xiāng)村振興資金2800萬(wàn)元，由于科目使用不當(dāng)，將應(yīng)使用其他非經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)收入科目繳庫(kù)的收入誤使用捐贈(zèng)收入科目繳庫(kù)。2023年該類(lèi)資金已使用其他非經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)收入科目繳庫(kù)。

7.關(guān)于“財(cái)政專(zhuān)戶(hù)往來(lái)款掛賬較大”的問(wèn)題。2022年12月，償債專(zhuān)戶(hù)“其他應(yīng)收款”年末余額16725.76萬(wàn)元，償債專(zhuān)戶(hù)“其他應(yīng)付款”年末余額15714.09萬(wàn)元，財(cái)政專(zhuān)戶(hù)往來(lái)款掛賬較大。縣財(cái)政局已積極研究制訂了消化方案，明確了年度消化目標(biāo)及措施。至2023年8月31日，償債專(zhuān)戶(hù)“其他應(yīng)收款”較年初減少50萬(wàn)元，“其他應(yīng)付款”較年初減少50萬(wàn)元。下步工作中，將進(jìn)一步加強(qiáng)往來(lái)款管理，加大應(yīng)收款的催收和向上爭(zhēng)取轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助力度，努力盤(pán)活存量資金和國(guó)有資產(chǎn)、土地資源，利用本級(jí)財(cái)力逐年消化。

主任、副主任、各位委員，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大常委會(huì)的監(jiān)督和支持下，2022年的財(cái)政決算工作已基本結(jié)束，下一步，我們將嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《預(yù)算法實(shí)施條例》、《云南省預(yù)算審查監(jiān)督條例》等法律法規(guī)，按照法定時(shí)間對(duì)財(cái)政決算和部門(mén)決算進(jìn)行公開(kāi)，同時(shí)對(duì)預(yù)算執(zhí)行和決算中存在的問(wèn)題進(jìn)行整改，并切實(shí)做好年度財(cái)政各項(xiàng)工作，確保各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

以上報(bào)告，請(qǐng)予審查。

監(jiān)督索引號(hào)53232603100011111