關(guān)于大姚縣2023年財(cái)政決算情況的報(bào)告

索引號(hào)：dyx009-/2024-0929002 公文目錄：本級(jí)財(cái)政預(yù)決算發(fā)文機(jī)構(gòu)：大姚縣財(cái)政局主題詞：發(fā)布日期：2024年09月29日文　　號(hào)：標(biāo)　題：關(guān)于大姚縣2023年財(cái)政決算情況的報(bào)告

監(jiān)督索引號(hào)53232603100011000

— 2024年9月27日在縣十八屆人大常委會(huì)第二十二次會(huì)議上

大姚縣人民政府

主任、各位副主任，各位委員：

楚雄州財(cái)政局已正式批復(fù)我縣2023年財(cái)政決算，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國監(jiān)督法》的規(guī)定，我代表縣人民政府向會(huì)議報(bào)告大姚縣2023年財(cái)政決算情況，請(qǐng)予審查。

一、2023年財(cái)政收支決算情況

（一）一般公共預(yù)算收支決算情況

1.收入情況。全縣一般公共預(yù)算收入總計(jì)342,245萬元，比原報(bào)告數(shù)340,276萬元增加1,969萬元。具體構(gòu)成是：

（1）一般公共預(yù)算收入58,090萬元。

（2）上級(jí)補(bǔ)助收入193,959萬元，比原報(bào)告數(shù)191,990萬元增加1,969萬元，主要是返還性收入中“三稅”返還增加2,020萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入中教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付增加58萬元（2024年3月下達(dá)），社會(huì)保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入減少109萬元（追減2023年退役安置中央補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)預(yù)算1萬元和省級(jí)兩保接續(xù)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)結(jié)算資金108萬元）。

（3）地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入64,862萬元。

（4）上年結(jié)余收入3,028萬元。

（5）動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0元。

（6）調(diào)入資金22,306萬元，其中：政府性基金調(diào)入9,118萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入26萬元，其它資金調(diào)入13,162萬元。

2.支出情況。與州財(cái)政決算后，全縣一般公共預(yù)算支出總計(jì)339,264萬元，比原報(bào)告數(shù)337,925萬元增加1,339萬元。具體構(gòu)成是：

（1）縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出249,789萬元。

（2）轉(zhuǎn)移性支出（上解支出）16,161萬元，比原報(bào)告數(shù)14,822萬元增加1,339萬元，變動(dòng)情況為：一是固定性上解中縣市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)費(fèi)上解588萬元，增加63萬元。二是一次性上解增加1,276萬元，其中：增加2023年可再生能源電價(jià)增值稅扣款返還資金結(jié)算扣款9萬元，2021年州級(jí)預(yù)收儲(chǔ)耕地指標(biāo)費(fèi)增加2,000萬元，減少原報(bào)告上解的2023年退役安置中央補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)預(yù)算1萬元和省級(jí)兩保接續(xù)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)結(jié)算資金108萬元，減少原報(bào)告上解的逾期政府債券本息罰息624萬元。

（3）一般債券還本支出65,952萬元。

（4）調(diào)出資金7,360萬元。

（5）安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2萬元。

3.年終結(jié)余情況。與州財(cái)政決算后，全縣一般公共預(yù)算年終結(jié)余2,981萬元（全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年的專項(xiàng)支出），比原報(bào)告數(shù)2,351萬元增加630萬元。

4.年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額。與州財(cái)政決算后，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為168萬元。

（以上情況詳見附件）。

（二）政府性基金收支決算情況

1.收入情況。與州財(cái)政決算后，全縣政府性基金收入總計(jì)98,453萬元，與原報(bào)告數(shù)一致。具體構(gòu)成是：

（1）縣本級(jí)政府性基金收入13,580萬元，其中國有土地使用權(quán)出讓收入13,484萬元。

（2）政府性基金預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入3,910萬元。

（3）地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入68,290萬元，其中新增專項(xiàng)債券收入56,500萬元，置換專項(xiàng)債券收入11,790萬元。

（4）上年結(jié)余收入5,313萬元。

（5）從一般公共預(yù)算調(diào)入資金7,360萬元。

2.支出情況。與州財(cái)政決算后，全縣政府性基金支出總計(jì)93,610萬元，比原報(bào)告數(shù)93,618減少8萬元。具體構(gòu)成是：

（1）政府性基金預(yù)算支出69,603萬元。

（2）地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出13,100萬元。

（3）上解支出1,789萬元，比原報(bào)告數(shù)1797減少8萬元，主要是2021年土地計(jì)提用于鄉(xiāng)村振興上解退回8萬元。

（4）調(diào)出資金9,118萬元。

3.年終結(jié)余情況。年終滾存結(jié)余4,843萬元，比原報(bào)告數(shù)4,835萬元增加8萬元。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支決算情況

2023年社會(huì)保險(xiǎn)基金全口徑收入60,486萬元，其中企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入23,883萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入11,910萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入20,136萬元，工傷保險(xiǎn)收入3,613萬元，失業(yè)保險(xiǎn)收入944萬元；全口徑支出56,155萬元，其中企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)支出23,887萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)支出9,098萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)支出18,613萬元，工傷保險(xiǎn)支出3,613萬元，失業(yè)保險(xiǎn)支出944萬元；本年收支結(jié)余4,331萬元，加上年滾存結(jié)余48,095萬元，年末滾存結(jié)余52,426萬元。

（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算情況

1.收入情況。2023年，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入58萬元，與原報(bào)告數(shù)一致。具體構(gòu)成是：

（1）國有資本經(jīng)營預(yù)算收入26萬元。

（2）國有資本經(jīng)營預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入32萬元。

2.支出情況。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出58萬元，與原報(bào)告數(shù)一致。具體構(gòu)成是：

（1）國有資本經(jīng)營預(yù)算支出32萬元。

（2）國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)出資金26萬元。

3.年終結(jié)余情況。年終結(jié)余0萬元，與原報(bào)告數(shù)一致。

二、財(cái)政政策措施落實(shí)情況和重點(diǎn)支出及績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況

（一）財(cái)政政策措施落實(shí)情況

2023年，全縣上下協(xié)同發(fā)力、攻堅(jiān)克難，堅(jiān)決頂住經(jīng)濟(jì)下行壓力，有效落實(shí)穩(wěn)住財(cái)政一攬子政策措施，守住經(jīng)濟(jì)基本盤。

1.認(rèn)真貫徹落實(shí)國家稅費(fèi)支持政策，全力助企紓困。堅(jiān)決把各項(xiàng)稅費(fèi)支持政策落到實(shí)處，切實(shí)減輕企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，全年累計(jì)減免稅費(fèi)26,358萬元，財(cái)政部門向上級(jí)財(cái)政調(diào)庫510萬元。抓好各項(xiàng)惠企政策的落實(shí)，積極爭取上級(jí)產(chǎn)業(yè)扶持資金，協(xié)助112戶企業(yè)獲上級(jí)扶持資金4,240萬元。

2.落實(shí)常態(tài)化直達(dá)資金監(jiān)管機(jī)制，強(qiáng)化專項(xiàng)資金管理。積極貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于建立特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制的決策部署，全面助推惠民政策落地，加快直達(dá)資金的監(jiān)控工作，促進(jìn)資金按規(guī)定用途精準(zhǔn)發(fā)放到位，直達(dá)基層、直接惠企利民。2023年納入直達(dá)機(jī)制管理的財(cái)政資金涉及29個(gè)類別共68,557萬元，分配進(jìn)度100%，支出金額64,753萬元，支出進(jìn)度94.5%，其中，財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金11,139萬元，支出10,628萬元，支付率95.4%。

3.堅(jiān)持“三保”優(yōu)先原則強(qiáng)化保障措施，兜牢兜準(zhǔn)“三保”底線。進(jìn)一步扛穩(wěn)壓實(shí)兜牢“三保”底線的主體責(zé)任，堅(jiān)持“三保”預(yù)算安排及“三保”支出“兩個(gè)優(yōu)先”，強(qiáng)化“三保”保障能力、“三保”預(yù)算管理、“三保”執(zhí)行監(jiān)測(cè)三項(xiàng)措施，堅(jiān)決兜牢兜準(zhǔn)“三保”底線。2023年“三保”支出135,768萬元，其中保工資支出93,360萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)支出2,252萬元，保基本民生支出40,156萬元，“三保”執(zhí)行率達(dá)99.2%。

4.積極爭取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付，擴(kuò)大有效投資。密切關(guān)注財(cái)稅新政與專項(xiàng)扶持政策，年內(nèi)爭取上級(jí)各類補(bǔ)助資金193,713萬元，為全縣重點(diǎn)工作推進(jìn)和收支平衡提供財(cái)力保障；加強(qiáng)專項(xiàng)債券項(xiàng)目包裝，成功爭取4個(gè)項(xiàng)目發(fā)行專項(xiàng)債券資金5.65億元，儲(chǔ)備2024年專項(xiàng)債券項(xiàng)目61個(gè)，總投資479.25億元，申請(qǐng)專項(xiàng)債券額度130.23億元，助力全縣基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

5.著力培養(yǎng)過緊日子習(xí)慣，勤儉節(jié)約辦事業(yè)。制定出臺(tái)《大姚縣厲行節(jié)約過緊日子18條措施》《大姚縣堅(jiān)持過緊日子優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)支持防范化解地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方案》等制度措施，進(jìn)一步規(guī)范行政事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)管理，督促各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級(jí)各部門落實(shí)過緊日子具體措施，把能省的錢堅(jiān)決省下來。2023年，全縣一般性支出45,353萬元，較上年有所下降，其中：鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)較上年壓縮5%，“三公”經(jīng)費(fèi)支出壓減26.4%。編外人員額度壓減52個(gè)，編外人員經(jīng)費(fèi)只減不增，差額單位補(bǔ)助壓減722萬元。

（二）重點(diǎn)支出及績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況

2023年，縣財(cái)政克服困難，加強(qiáng)財(cái)政收支管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障和改善民生，全力保障重點(diǎn)支出。一是助推縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。撥付土地開發(fā)及征地拆遷補(bǔ)償?shù)荣Y金451萬元，緩解土地開發(fā)瓶頸問題；撥付工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金800萬元，提升園區(qū)承載空間；兌付涉企補(bǔ)助資金3,331萬元，助推企業(yè)發(fā)展壯大。二是推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。全年農(nóng)林水支出59,610萬元，增長12.1%，其中整合涉農(nóng)資金14,691萬元支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展和鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，有效推進(jìn)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。兌付耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼60640戶2,851萬元，農(nóng)機(jī)具購置補(bǔ)貼1752戶480萬元，兌付縣級(jí)儲(chǔ)備糧利息及費(fèi)用補(bǔ)貼170萬元，牢牢守住糧食安全底線。鼓勵(lì)和引導(dǎo)預(yù)算單位采購脫貧地區(qū)農(nóng)副產(chǎn)品，完成“脫貧地區(qū)農(nóng)副產(chǎn)品網(wǎng)絡(luò)銷售”平臺(tái)采購訂單64筆，采購金額46萬元。三是加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。撥付綜合交通建設(shè)資金41,379萬元，支持農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)、農(nóng)村公路建設(shè)、生命安全防護(hù)工程等項(xiàng)目建設(shè)。撥付重點(diǎn)公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目資金12,274萬元，支持城區(qū)雨污分流、老舊小區(qū)及棚戶區(qū)改造等項(xiàng)目建設(shè)。四是支持生態(tài)文明建設(shè)。牢固樹立綠色發(fā)展理念，以生態(tài)環(huán)境保護(hù)領(lǐng)域?yàn)樽ナ郑掷m(xù)加大財(cái)政投入力度，撥付污染防治、節(jié)能環(huán)保、農(nóng)村廁所革命、農(nóng)村人居環(huán)境整治等相關(guān)資金8,080萬元，切實(shí)履行生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，守護(hù)綠水青山。五是助力教育事業(yè)發(fā)展。全年教育支出46,828萬元，增長4.3%，全力保障生均公用經(jīng)費(fèi)和學(xué)生國家資助等基本民生政策，支持學(xué)前教育普及普惠發(fā)展，保障城鄉(xiāng)義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡，改善校舍安全、推進(jìn)教師隊(duì)伍建設(shè)。六是推進(jìn)公衛(wèi)體系建設(shè)。全年衛(wèi)生健康支出23,397萬元，有力支持基本公共衛(wèi)生提標(biāo)、公立醫(yī)院提升、基層衛(wèi)生院提質(zhì)等。七是提升社會(huì)保障能力。全年社會(huì)保障和就業(yè)支出51,190萬元，增長15.2%，持續(xù)完善社會(huì)保障、社會(huì)福利和社會(huì)救助體系，落實(shí)城鄉(xiāng)低保、臨時(shí)救助、特困幫扶、撫恤等托底政策；撥付就業(yè)補(bǔ)助資金1,585萬元、支持職業(yè)技能提升行動(dòng)，培訓(xùn)各類專業(yè)技術(shù)人員6161人，加大失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗返還力度，惠及企業(yè)48戶，穩(wěn)定就業(yè)崗位1628個(gè)；撥付創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息資金719萬元，助推重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)。八是提升公共服務(wù)保障能力。積極統(tǒng)籌各類財(cái)政資金45,894萬元，鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果及美麗縣城、衛(wèi)生縣城創(chuàng)建成果，全力支持推進(jìn)全國文明城市、綠美鄉(xiāng)村創(chuàng)建。

三、地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制情況

截至2023年12月31日，全縣政府性債務(wù)余額403,862.48萬元，其中：政府負(fù)有償還責(zé)任債務(wù)401,912.86萬元，占2023年末債務(wù)限額406,000萬元的98.99%（一般債務(wù)余額146,222.86萬元，占2023年末一般債務(wù)限額146,500萬元的99.81%；專項(xiàng)債務(wù)余額255,690萬元，占2023年末專項(xiàng)債務(wù)限額259,500萬元的98.53%），政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任債務(wù)1,949.62萬元。縣人民政府堅(jiān)決執(zhí)行中央關(guān)于防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)決策部署，認(rèn)真履行風(fēng)險(xiǎn)管控主體責(zé)任，按照“遏制增量、化解存量、分類處置、消除隱患”的目標(biāo)，守牢債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線。