說起退休金，是人人關(guān)心的話題。漫長的人生旅程，我們有必要從年輕時就要為養(yǎng)老做好積蓄，做好準(zhǔn)備。那么問題來了，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險養(yǎng)老待遇如何計算？影響企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金金額的具體因素有哪些？城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險養(yǎng)老待遇如何計算？城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇一樣嗎？養(yǎng)老保險繳費時間長點劃算，還是短點劃算？

問題一：城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險養(yǎng)老待遇如何計算？影響企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金金額的具體因素有哪些？

答：根據(jù)《中華人民共和國社會保險法》第十五條規(guī)定：“基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。基本養(yǎng)老金根據(jù)個人累計繳費年限、繳費工資、當(dāng)?shù)厣缙焦べY、個人賬戶金額、城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命等因素確定”。

基本養(yǎng)老金計算辦法比較復(fù)雜，根據(jù)《云南省人民政府關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的實施意見》（云政發(fā)〔2006〕139號文件）規(guī)定，（1）建立基本養(yǎng)老保險個人賬戶以后參加基本養(yǎng)老保險的人員，基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。計算公式為：基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（參保人員退休時上一年度全省在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均工資）÷2×個人累計繳費年限×1%；個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶儲存額÷計發(fā)月數(shù)（常見退休年齡對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)：50歲退休計發(fā)月數(shù)195個月，55歲退休計發(fā)月數(shù)170個月，60歲退休計發(fā)月數(shù)139個月）（2）建立基本養(yǎng)老保險個人賬戶前參加工作且具有視同繳費年限的人員，在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，再發(fā)給過渡性養(yǎng)老金。過渡性養(yǎng)老金=本人指數(shù)化月平均工資×建立基本養(yǎng)老保險個人賬戶前的視同繳費年限×1.3%。

問題二：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險養(yǎng)老待遇如何計算？

參保人年滿60周歲、累計繳費滿15年且未領(lǐng)取國家規(guī)定的其他基本養(yǎng)老保險待遇的可以享受以下待遇：一是按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金構(gòu)成。個人賬戶養(yǎng)老金以個人賬戶總額÷139，兩項之和就是每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金待遇。我州城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金從55元增加到目前的108元，增加了53元，基本實現(xiàn)了翻番。二是參保人累計繳費年限超過15年的，每增加1年，達到領(lǐng)取待遇時可加發(fā)2元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金；三是65周歲以上享受待遇的城鄉(xiāng)老年居民可加發(fā)5元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金；四是年滿55周歲未滿60周歲的重度殘疾參保人可按月領(lǐng)取養(yǎng)老補助金，標(biāo)準(zhǔn)與最低基礎(chǔ)養(yǎng)老金一致；五是參保人死亡，可按照最低基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取12個月的一次性喪葬補助金，個人賬戶余額（包括個人繳費、政府補貼和利息）可以依法繼承。

問題三：如何能提高城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老待遇水平？

回答：退休人員養(yǎng)老待遇計發(fā)辦法體現(xiàn)了長繳多得、多繳多得的原則。

“長繳多得”主要體現(xiàn)繳費每滿1年發(fā)給1%，因此，繳費年限多一年基礎(chǔ)養(yǎng)老金就多出基數(shù)的1%。例如，張三與李四均以每年的社平工資的100%為基數(shù)連續(xù)繳費（即其指數(shù)化月平均繳費工資等于退休上年度在崗職工平均工資），均在2021年年滿60周歲退休，張三繳費年限為15年，李四繳費年限為20年，他們退休上年度即2020年度社平工資為7455元，則張三的基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（7455+7455）÷2×15×1%=1118.25元/月，李四的基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（7455+7455）÷2×20×1%=1491元/月，計算下來，李四比張三多繳五年，每月多領(lǐng)372.75元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。同時，個人賬戶金額越多，退休時，個人賬戶養(yǎng)老金也越多。

此外，在待遇調(diào)整上，繳費的時間越長，掛鉤調(diào)整部分越多。

比如，2021年調(diào)待政策是多繳費1年就可以多增加1.5元養(yǎng)老金，如果多繳5年，養(yǎng)老金每個月就多7.5元。

這就是“長繳多得”。

“多繳多得”是主要體現(xiàn)在基礎(chǔ)養(yǎng)老金的指數(shù)化月平均繳費工資和個人賬戶養(yǎng)老金的個人賬戶累計儲存額兩個因素上。例如，張三和李四繳費年限均為20年，均在2021年年滿60歲退休，其繳費期均從2002年1月1日至2021年12月31日，張三按照社平工資的100%繳費，李四按照社平工資的200%繳費，假設(shè)張三的個人賬戶儲存額=80000元，則李四的個人賬戶儲存額=160000元。在基礎(chǔ)養(yǎng)老金方面，張三的基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（7455+7455）÷2×20×1%=1491元/月，李四的基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（7455+2×7455）÷2×20×1%=2236.5元/月，其中，李四指數(shù)化月平均工資=(2002年月繳費工資/2001年社平工資+2003年月繳費工資/2002年社平工資+......+2021年月繳費工資/2020年社平工資）÷20×7455=2×7455]，李四每個月的基礎(chǔ)養(yǎng)老金比張三就多了745.5元。在個人賬戶養(yǎng)老金方面，張三的個人賬戶養(yǎng)老金=80000÷139=575.54元/月，李四的個人賬戶養(yǎng)老金=160000÷139=1151.08元/月，李四比張三多575.54元。計算下來，在基本養(yǎng)老金方面，張三每月可領(lǐng)取2066.54元，李四每月可領(lǐng)取3387.58元，李四比張三每月多領(lǐng)1300多元。

這就是“多繳多得”。

劃重點：養(yǎng)老金要多，記住“長繳多得”、“多繳多得”！您現(xiàn)在要做的，就是年輕時踏踏實實工作，等退休了安安心心養(yǎng)老！

問題四：為什么鼓勵大家參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險？

回答：因為兩者的保障水平是不一樣的，在達到法定退休年齡后領(lǐng)取養(yǎng)老金時就能體現(xiàn)出來。

以2021年的標(biāo)準(zhǔn)舉例子：

參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的參保人員每年按最高檔次3000元/年繳費，年滿60周歲、累計繳費滿15年且未領(lǐng)取國家規(guī)定的其他基本養(yǎng)老保障待遇可以享受按月領(lǐng)取養(yǎng)老金待遇，其每月可領(lǐng)取待遇金的計算方式為（每年個人賬戶計息忽略不計）：

個人賬戶養(yǎng)老金總額=（3000+195）*15=47925元

2021年度城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為108元

按養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金總額/139的公式測算出該參保人員每月可領(lǐng)取的待遇為452.78元。

以靈活就業(yè)人員身份參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險的參保人員在2007年至2021年每年按照60%檔次連續(xù)繳費15年，總共繳納社保費85000元左右，個人賬戶累計存儲額約35000元。在2021年年滿60周歲辦理退休，其每月可領(lǐng)取的養(yǎng)老金計算公式如下（每年個人賬戶計息忽略不計）：

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（7455+0.6×7455）÷2×15×1%=894.58元/月

個人賬戶養(yǎng)老金=35000÷139=251.79元/月

基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金的公式測算出該參保人員每月可領(lǐng)取的待遇為1146.37元。

從上述粗略測算上看，兩種養(yǎng)老保障制度待遇差近2.5倍，而且這個差距會隨著繳費年限，繳費檔次的影響下越來越大。按上述例子的繳費標(biāo)準(zhǔn)，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險繳納費用6年多即可將個人繳費金額全部領(lǐng)回，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳納費用需8年多才能領(lǐng)回。

另外從近5年楚雄州養(yǎng)老保險待遇調(diào)整情況來看，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險每年平均增幅達135.31元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險每年平均增幅為6.6元。

從以上兩種養(yǎng)老保險制度的對比可看出，參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險保障水平更高更實惠更劃算。