（2020年12月26日公告）

由縣委組織部提出計(jì)劃，經(jīng)中共大姚縣委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，大姚縣審計(jì)局派出審計(jì)組自2020年4月15日至6月22日，對王勁松同志任大姚縣民政局局長期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)。王勁松同志和大姚縣民政局（以下簡稱縣民政局）對其提供的審計(jì)所需資料（包括電子數(shù)據(jù)）的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。大姚縣審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并進(jìn)行審計(jì)結(jié)果公告。

一、審計(jì)結(jié)果及評價(jià)

（一）審計(jì)結(jié)果

王勁松同志任職期間，在縣委、縣人民政府的領(lǐng)導(dǎo)下，帶領(lǐng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子，在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面主要做了以下工作：

1.履行經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行權(quán)情況

（1）貫徹落實(shí)黨和國家有關(guān)工作方針和決策部署情況

一是建立大姚縣社會(huì)救助工作聯(lián)席會(huì)議機(jī)制，建立以城鄉(xiāng)低保救助為主，醫(yī)療、住房、臨時(shí)救助為輔，社會(huì)幫扶、慈善互助為補(bǔ)充的城鄉(xiāng)困難群眾救助體系。二是修訂完善相關(guān)制度，建設(shè)應(yīng)急避難場所，組織應(yīng)急演練，加強(qiáng)救災(zāi)物資儲備體系建設(shè)，及時(shí)組織災(zāi)民臨時(shí)安置和生活救助工作，做好災(zāi)民生活保障，開展民房災(zāi)害保險(xiǎn)工作。三是采取多種方式推進(jìn)退役士兵安置，定期開展優(yōu)撫對象慰問，組織烈士公祭活動(dòng)。四是建設(shè)養(yǎng)老服務(wù)體系，促進(jìn)老齡工作發(fā)展，推進(jìn)“公助民辦”“公建民營”養(yǎng)老服務(wù)模式。五是完成第二次全國地名普查工作，開展救助管理機(jī)構(gòu)規(guī)范化建設(shè)，規(guī)范整頓福利彩票銷售，關(guān)愛留守兒童，落實(shí)殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼。六是階段推進(jìn)殯葬改革，逐步提升殯葬服務(wù)，推動(dòng)農(nóng)村公益性公墓建設(shè)。

（2）各年度目標(biāo)任務(wù)完成情況

根據(jù)縣委、縣政府年度綜合績效考核結(jié)果：2014年為經(jīng)濟(jì)發(fā)展類第3名，2015年至2018年考核為良好等次。

（3）以前年度審計(jì)問題整改情況

2016年大姚縣審計(jì)局對縣民政局2015年度的預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)，針對審計(jì)報(bào)告中提出的問題縣民政局向?qū)徲?jì)局提交了整改報(bào)告，整改報(bào)告中未提及有關(guān)擠占專項(xiàng)資金的整改情況。

2.履行經(jīng)濟(jì)決策權(quán)情況

審計(jì)查閱了縣民政局提供的王勁松任職期間的各項(xiàng)會(huì)議記錄，縣民政局于2014年5月印發(fā)《大姚縣民政局工作規(guī)則》，從單位層面對會(huì)議決策事項(xiàng)進(jìn)行了規(guī)定。從會(huì)議記錄看，各年度重大政策執(zhí)行、大額資產(chǎn)采購、大額資金分配、重大建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施等方面工作，決策時(shí)由局務(wù)會(huì)、黨組會(huì)等會(huì)議集體研究，并形成會(huì)議記錄、紀(jì)要。

3.履行經(jīng)濟(jì)管理權(quán)情況

（1）年度預(yù)算執(zhí)行情況

2016年財(cái)政撥款收入5403萬元，財(cái)政撥款支出4953.06萬元，年末專項(xiàng)資金結(jié)余4100.28萬元；2016年上年專項(xiàng)結(jié)余資金金額比2015年年末專項(xiàng)結(jié)余資金少0.6萬元，原因?yàn)槭止ぷ鲑~時(shí)統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤。2017年財(cái)政撥款收入6492.03萬元，財(cái)政撥款支出7831.11萬元，年末專項(xiàng)資金結(jié)余2761.20萬元。2018年財(cái)政撥款收入17759.42萬元，財(cái)政撥款支出16118.39萬元，年末專項(xiàng)資金結(jié)余4402.23萬元。

（2）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況

根據(jù)縣民政局年終決算報(bào)表數(shù)據(jù)反映，公務(wù)接待費(fèi)方面：2016年9.2407萬元，比上年度增加33.53%；2017年9.2398萬元，比上年減少0.01%；2018年3.70萬元，比上年度減少59.96%；2019年0.72萬元，比上年度減少80.54%。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)方面：2016年3.582萬元，比上年度減少63.28%；2017年3.576萬元，比上年減少0.17%；2018年2.52萬元，比上年度減少42.06% ；2019年2.50萬元，比上年度減少0.79%。2014年至審計(jì)時(shí)，無因公出國（境）費(fèi)用報(bào)銷情況。

4.履行經(jīng)濟(jì)監(jiān)督權(quán)情況

縣民政局先后印發(fā)了《大姚縣民政系統(tǒng)內(nèi)部管理規(guī)定》《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定》《大姚縣民政局機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員管理考核辦法》等規(guī)定，制定了會(huì)議、車輛、財(cái)務(wù)、接待、計(jì)算機(jī)管理等制度，對預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、成本控制等內(nèi)部控制內(nèi)容和不相容職責(zé)分離、審批、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)財(cái)產(chǎn)保全等內(nèi)部控制方法進(jìn)行了規(guī)定。但審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)在預(yù)算執(zhí)行和決算編報(bào)、專項(xiàng)資金審批支出、固定資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、政府采購等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中存在內(nèi)部管理制度執(zhí)行不嚴(yán)的問題。

5.個(gè)人廉潔從政（業(yè)）情況

（1）履行黨風(fēng)廉政建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)情況

王勁松同志任職期間，根據(jù)縣委辦公室關(guān)于2014年至2019年度全縣落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查考核情況的通報(bào)，2014年、2015年、2017年、2018年、2019年考核為“合格”，2016年考核為基本合格。

（2）本人遵守廉潔從政有關(guān)規(guī)定情況

2014年4月至2019年3月王勁松同志在縣民政局共領(lǐng)取收入55.57萬元，其中：工資性收入53.49萬元（含年終一次性獎(jiǎng)金和綜合績效獎(jiǎng)），各類獎(jiǎng)金2.08萬元。

（二）審計(jì)評價(jià)

審計(jì)結(jié)果表明，王勁松同志任職期間，在縣委、縣人民政府和上級主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，貫徹落實(shí)黨和國家有關(guān)工作方針和決策部署，帶領(lǐng)單位干部職工在社會(huì)救助、基層組織建設(shè)、社會(huì)事務(wù)管理、殯葬改革、應(yīng)急救災(zāi)、優(yōu)撫政策落實(shí)等方面取得了一些成績。建立了決策制度，規(guī)范了決策程序，完善了內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步加強(qiáng)了內(nèi)部管理。單位所提供的材料基本真實(shí)地反映了單位的財(cái)務(wù)狀況。

本次審計(jì)范圍內(nèi)，未發(fā)現(xiàn)王勁松同志在公共資金、國有資產(chǎn)和國有資源管理分配使用中存在違反廉潔從政規(guī)定的問題。但本次審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，王榮勁松同志在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任中存在擠占專項(xiàng)資金、重復(fù)發(fā)放五保供養(yǎng)金、公務(wù)接待管理不規(guī)范、固定資產(chǎn)處置未報(bào)批、往來款清理不及時(shí)、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范等方面的一些問題，需進(jìn)一步加以改進(jìn)。

審計(jì)結(jié)果表明，王勁松同志在任縣民政局局長期間（2014年4月至2019年3月）基本履行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

二、審計(jì)查出的主要問題和責(zé)任界定

（一）經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行權(quán)方面

1.擠占專項(xiàng)資金1.88萬元；

2.未按政策標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放軍隊(duì)離退休干部防暑降溫費(fèi)0.18萬元；

3.重復(fù)發(fā)放五保供養(yǎng)金0.61萬元；

對于上述1至3項(xiàng)問題，王勁松同志負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

（二）經(jīng)濟(jì)管理權(quán)方面

1.市內(nèi)交通費(fèi)核銷管理不規(guī)范0.39萬元；

2.公務(wù)接待管理不規(guī)范15.66萬元；

3.固定資產(chǎn)處置未報(bào)批0.08萬元；

4.往來款清理不及時(shí)；

5.會(huì)計(jì)核算不規(guī)范；

6.鄉(xiāng)鎮(zhèn)座談會(huì)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范；

7.用工程保修金支付工會(huì)慰問費(fèi)和老年活動(dòng)經(jīng)費(fèi)0.51萬元。

上述1至7項(xiàng)問題王勁松同志負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

三、審計(jì)處理情況及建議

以上審計(jì)查出的問題，大姚縣審計(jì)局已按相關(guān)規(guī)定作出了處理。并根據(jù)審計(jì)情況，提出如下審計(jì)建議：（一）加強(qiáng)對往來款的管理，加快資金的支付和報(bào)賬，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)往來款應(yīng)及時(shí)清理，避免長期掛賬，減少往來款掛賬規(guī)模；（二）加強(qiáng)對中心敬老院的監(jiān)督管理，特別是加強(qiáng)對資金的管理，定期對中心敬老院的五保供養(yǎng)金使用情況進(jìn)行清理；（三）單位財(cái)務(wù)人員要加強(qiáng)對各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的學(xué)習(xí)，規(guī)范單位的財(cái)務(wù)核算；（四）加強(qiáng)對殯儀館的收費(fèi)監(jiān)督，加強(qiáng)對殯葬用品定價(jià)管理，定價(jià)上要體現(xiàn)非營利機(jī)構(gòu)特征；(五)縣民政局要加強(qiáng)對低保人員，五保人員的監(jiān)管，人員變動(dòng)及時(shí)處理，盡量減少不符合條件領(lǐng)取，杜絕重復(fù)領(lǐng)取、死亡人員領(lǐng)取各類社保資金的情況。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

針對上述存在問題，大姚縣民政局接到審計(jì)報(bào)告后，已經(jīng)按審計(jì)報(bào)告要求整改落實(shí)，對審計(jì)提出的建議進(jìn)行了采納。