(2021年1月3日公告)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十五條和《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》（中辦發(fā)〔2019〕45號(hào)）的規(guī)定，由縣委組織部提出計(jì)劃，經(jīng)中共大姚縣委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，大姚縣審計(jì)局派出審計(jì)組于2020年8月11日至9月12日，對(duì)大姚縣衛(wèi)生健康局（以下簡(jiǎn)稱縣衛(wèi)健局）局長(zhǎng)李志祥同志任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)。李志祥同志和縣衛(wèi)健局對(duì)其提供的審計(jì)所需資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)此作出了書面承諾。大姚縣審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并進(jìn)行審計(jì)結(jié)果公告。

一、審計(jì)結(jié)果及評(píng)價(jià)

（一）審計(jì)結(jié)果

1.經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行權(quán)情況

李志祥同志任職以來(lái)，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨和國(guó)家的有關(guān)經(jīng)濟(jì)工作方針和決策部署。縣對(duì)部門綜合績(jī)效考評(píng)除2018年為優(yōu)秀等次外，其余年度考核均為良好等次；州衛(wèi)生健康委對(duì)縣衛(wèi)健局年度衛(wèi)生健康工作考評(píng)2016年為全州第四名，2017年為全州第三名，2018年為全州第四名，2019年為全州第二名。據(jù)縣衛(wèi)健局統(tǒng)計(jì)，大姚縣“十三五”衛(wèi)生與計(jì)劃生育事業(yè)發(fā)展規(guī)劃確定的主要目標(biāo)和任務(wù)基本如期完成，主要健康評(píng)價(jià)指標(biāo)均達(dá)到或控制在規(guī)劃目標(biāo)內(nèi)。

2.履行經(jīng)濟(jì)決策權(quán)情況

李志祥同志任局長(zhǎng)期間，認(rèn)真執(zhí)行“三重一大”集體決策制度，大額資金支出都提請(qǐng)局黨委會(huì)集體研究決定，重點(diǎn)工作推進(jìn)和重大問(wèn)題及時(shí)向縣委、縣人民政府請(qǐng)示匯報(bào)。在推進(jìn)工作過(guò)程中，涉及決策事項(xiàng)進(jìn)行集體研究或提請(qǐng)局黨委會(huì)研究審定，實(shí)行末位表態(tài)制度。

3.履行經(jīng)濟(jì)管理權(quán)情況

2015年9月李志祥同志任職初期衛(wèi)生健康局資產(chǎn)總額1331.92萬(wàn)元(其中固定資產(chǎn)138.69萬(wàn)元)，負(fù)債總額148.61萬(wàn)元，凈資產(chǎn)1183.31萬(wàn)元；2019年12月末資產(chǎn)總額8131.87萬(wàn)元(其中固定資產(chǎn)為201.37萬(wàn)元)，負(fù)債總額272.78萬(wàn)元，凈資產(chǎn)7859.09萬(wàn)元。凈資產(chǎn)比任職期初增加 6675.78萬(wàn)元，固定資產(chǎn)增加62.68萬(wàn)元。

4.履行經(jīng)濟(jì)監(jiān)督權(quán)情況

李志祥同志任職期間，認(rèn)真貫徹落實(shí)縣委、縣人民政府的重大經(jīng)濟(jì)政策，加強(qiáng)制度建設(shè)，促進(jìn)監(jiān)督考核，加大對(duì)下屬單位的責(zé)任追究，但財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度需繼續(xù)健全完善。

5.個(gè)人廉潔從政（業(yè)）規(guī)定情況

李志祥同志認(rèn)真履行黨風(fēng)廉政建設(shè)第一責(zé)任人責(zé)任，黨建工作考核結(jié)果2015年、2016年為合格，2017年、2018年、2019年為優(yōu)秀等次；黨風(fēng)廉政建設(shè)考核結(jié)果2015年為基本合格，2016年至2019年均為合格等次。據(jù)縣衛(wèi)健局賬面統(tǒng)計(jì)，2015年9月至2019年12月，李志祥同志在縣衛(wèi)健局共領(lǐng)取工資、各種獎(jiǎng)金及補(bǔ)助合計(jì)54.64萬(wàn)元（工資收入合計(jì) 43.39萬(wàn)元，獎(jiǎng)金合計(jì)11.25萬(wàn)元）。根據(jù)縣衛(wèi)健局提供的會(huì)計(jì)資料，本次審計(jì)，從賬面上未發(fā)現(xiàn)李志祥同志到單位報(bào)銷屬于個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用，以及個(gè)人侵占、損害國(guó)家和集體財(cái)產(chǎn)等違紀(jì)問(wèn)題。本次審計(jì)范圍內(nèi)，李志祥同志無(wú)處分和獎(jiǎng)勵(lì)情況。審計(jì)前，大姚縣審計(jì)局向縣委組織部、縣紀(jì)委縣監(jiān)委征求李志祥同志履行“四權(quán)一廉”情況。審計(jì)期間，審計(jì)組就審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行了公示，未接到任何情況反映和舉報(bào)。李志祥同志公務(wù)員個(gè)人年度考核2015年考核為不記等次(原任職單位的因素)，2016年為稱職、2017年為優(yōu)秀、2018年為稱職、2019年考核結(jié)果至審計(jì)時(shí)尚未反饋。

（二）審計(jì)評(píng)價(jià)

審計(jì)結(jié)果表明，李志祥同志任職期間，在縣委、縣人民政府的領(lǐng)導(dǎo)下，縣衛(wèi)健局在持續(xù)鞏固健康扶貧成效，深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，提升醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力，注重健康服務(wù)，提升中彝醫(yī)藥服務(wù)能力，推進(jìn)人口均衡發(fā)展等方面做了大量工作。“國(guó)家衛(wèi)生縣城”通過(guò)省級(jí)復(fù)評(píng)，是云南省8個(gè)一次性通過(guò)了健康促進(jìn)縣創(chuàng)建工作省級(jí)評(píng)估縣之一。2019年縣衛(wèi)健局在全縣“干在實(shí)處，走在前列”大比拼15個(gè)質(zhì)量提高主責(zé)單位中排名第5位，在全州2019年度衛(wèi)生健康局行政工作目標(biāo)考核中列第2位，獲評(píng)為縣級(jí)文明單位。

但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，縣衛(wèi)健局在應(yīng)繳存縣財(cái)政資金、擴(kuò)大范圍使用資金、公共衛(wèi)生資金結(jié)存過(guò)大及財(cái)務(wù)管理不規(guī)范等方面還存在一些問(wèn)題。

審計(jì)結(jié)果表明，李志祥同志任縣衛(wèi)健局局長(zhǎng)期間(2015年9月至2019年12月)較好履行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

二、審計(jì)查出的主要問(wèn)題

1.鄉(xiāng)鎮(zhèn)退回的特殊群眾醫(yī)療保險(xiǎn)金未繳還縣財(cái)政1.93萬(wàn)元 ；

2.違規(guī)報(bào)銷出差途中就餐費(fèi)0.27萬(wàn)元；

3.資金匯款單位與發(fā)票開具單位不一致，涉及金額14.48萬(wàn)元；

4.培訓(xùn)費(fèi)管理不規(guī)范2.52萬(wàn)元；

5.中彝醫(yī)院在建工程未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算5029.15萬(wàn)元；

6.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范，內(nèi)部控制制度缺失；

7.擴(kuò)大范圍使用資金1.07萬(wàn)元；

8.公共衛(wèi)生服務(wù)資金結(jié)余26.57萬(wàn)元。

三、審計(jì)處理情況及建議

對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，大姚縣審計(jì)局已按相關(guān)規(guī)定作出了處理。并根據(jù)審計(jì)情況，提出如下審計(jì)建議：（一）要進(jìn)一步規(guī)范會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)支出，實(shí)行單位內(nèi)部統(tǒng)一管理，資金支付應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付和公務(wù)卡管理有關(guān)制度。進(jìn)一步建立健全本單位、本部門的財(cái)務(wù)管理制度，更好的規(guī)范單位財(cái)務(wù)管理。（二）對(duì)直接撥付各醫(yī)療機(jī)構(gòu)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金，要加強(qiáng)資金監(jiān)督管理，跟蹤檢查問(wèn)效，確保專款專用，發(fā)揮資金使用效益。（三）加強(qiáng)基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金的管理，按照向城鄉(xiāng)居民免費(fèi)提供基本公共衛(wèi)生服務(wù)的實(shí)施情況考核分配資金，嚴(yán)格按照開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)使用財(cái)政資金。（四）加強(qiáng)政府采購(gòu)管理，對(duì)全縣衛(wèi)健系統(tǒng)的宣傳資料采購(gòu)，要本著厲行節(jié)約的原則，按照年度采購(gòu)計(jì)劃和部門預(yù)算依法合規(guī)組織實(shí)施。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

針對(duì)上述存在問(wèn)題，縣衛(wèi)健局接到審計(jì)報(bào)告后，已將鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所退回的特殊群眾醫(yī)療保險(xiǎn)金1.93萬(wàn)元繳存縣財(cái)政；收回違規(guī)報(bào)銷的出差途中就餐費(fèi)0.27萬(wàn)元并繳存縣財(cái)政；今后在辦理政府采購(gòu)時(shí)，詢價(jià)或招標(biāo)采購(gòu)的過(guò)程中認(rèn)真核對(duì)參與企業(yè)的相關(guān)信息，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)相關(guān)程序辦理，財(cái)務(wù)加強(qiáng)原始發(fā)票的審核，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠；對(duì)培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)結(jié)算進(jìn)行規(guī)范管理，采取轉(zhuǎn)賬和公務(wù)卡結(jié)算，并由財(cái)務(wù)直接轉(zhuǎn)賬支付，從制度上杜絕類似情況發(fā)生；中彝醫(yī)院在建工程5029.15萬(wàn)元已轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算；對(duì)不完善的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行清理完善，制定了《大姚縣衛(wèi)生健康局財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度（試行）》（大衛(wèi)通〔2020〕9號(hào)），初步建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度；擴(kuò)大范圍使用資金1.07萬(wàn)元已追回繳存縣財(cái)政；公共衛(wèi)生服務(wù)結(jié)余資金已全部分配完畢。審計(jì)提出的建議進(jìn)行了采納。