（2020年12月27日公告）

根據(jù)《中華人民共和國村民委員會組織法》第三十五條、中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于健全和完善村務(wù)公開和民主管理制度的意見》(中辦發(fā)〔2004〕17號)及中紀(jì)委、中央組織部、民政部等十二部委印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)村級民主監(jiān)督工作的意見》(民發(fā)〔2012〕162號)的相關(guān)要求，由縣委組織部提出計(jì)劃，經(jīng)中共大姚縣委審計(jì)委員會批準(zhǔn)，大姚縣審計(jì)局派出審計(jì)組于2020年4月13日至5月29日，對三岔河鎮(zhèn)三岔河社區(qū)居民委員會主任汪永付同志2016年4月至2019年12月任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)。汪永付同志和三岔河社區(qū)居民委員會、三岔河鎮(zhèn)農(nóng)村會計(jì)服務(wù)站對其提供的審計(jì)所需資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。大姚縣審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并進(jìn)行審計(jì)結(jié)果公告。

一、履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)情況及審計(jì)評價(jià)

（一）履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)情況

1.履行經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行權(quán)情況

2016年至2019年，三岔河社區(qū)農(nóng)民人均純收入年均增長率達(dá)12.3%，如期完成了8%的年度增長目標(biāo)。根據(jù)三岔河鎮(zhèn)黨委政府對汪永付同志任三岔河社區(qū)黨總支書記、主任期間各年度綜合績效考評結(jié)果：2017年94.78分，在9個村委會中排第3名；2018年91.2分，在9個村委會中排第3名。

2.履行經(jīng)濟(jì)決策權(quán)情況

汪永付同志任職期間，三岔河社區(qū)居民委員會建立健全了《三岔河社區(qū)“兩委”工作制度》《三岔河社區(qū)“三議兩公開”制度》等一系列管理制度，規(guī)范了重大事項(xiàng)決策程序，確保了社區(qū)各項(xiàng)工作有序開展。從三岔河社區(qū)居民委員會提供的2016年至2019年12月會議記錄資料看，汪永付同志任職期間，在辦公場所搬遷、財(cái)政獎補(bǔ)“一事一議”、危房改造、低保補(bǔ)助評定、脫貧攻堅(jiān)工作、救災(zāi)款糧寒衣棉被分配等重大事項(xiàng)均按照“三議兩公開”要求，通過集體會議討論，并向鎮(zhèn)黨委、政府報(bào)告，未發(fā)現(xiàn)有違反民主決策程序的個人決策行為。

3.履行經(jīng)濟(jì)管理權(quán)情況

2017年至2019年資金收入合計(jì)62.72萬元，其中：財(cái)政所轉(zhuǎn)入黨建經(jīng)費(fèi)19.34萬元，草原生態(tài)補(bǔ)償、公益林補(bǔ)償?shù)仁杖?7.02萬元，相關(guān)部門轉(zhuǎn)入工作經(jīng)費(fèi)及捐贈款8.37萬元，房租及挖機(jī)承包收入17.99萬元。支出合計(jì)43.15萬元，年末累計(jì)結(jié)余51.71萬元(以前年度結(jié)余32.14萬元)。集體資金均納入三岔河鎮(zhèn)農(nóng)村會計(jì)服務(wù)站代管，1000元以上支出均由鎮(zhèn)長簽字后列支，500元以上支出經(jīng)社區(qū)“兩委”會議討論通過列支。農(nóng)村征地補(bǔ)償金按規(guī)定分配到居民小組和農(nóng)戶，經(jīng)“兩委”會議討論、簽訂補(bǔ)償協(xié)議、報(bào)鎮(zhèn)審批后，通過一卡通進(jìn)行發(fā)放。農(nóng)村低保金、農(nóng)村救濟(jì)金經(jīng)社區(qū)審核公示無異議后，報(bào)各級審批，通過“一卡（折）通”方式兌現(xiàn)到農(nóng)戶，2016年至2019年共發(fā)放農(nóng)村低保金11617人次241.1萬元、發(fā)放農(nóng)村救濟(jì)金50人次8.31萬元。

4.履行經(jīng)濟(jì)監(jiān)督權(quán)情況

三岔河社區(qū)居民委員會建立健全了《三岔河社區(qū)“三資”監(jiān)管制度》等內(nèi)部管理制度，鎮(zhèn)會計(jì)服務(wù)站對社區(qū)、小組資金進(jìn)行會計(jì)代理記賬，統(tǒng)一核算管理；社區(qū)、村小組集體資金使用由村“兩委”審核通過，主任一支筆審核簽字，由報(bào)賬員統(tǒng)一到鎮(zhèn)會計(jì)服務(wù)站進(jìn)行報(bào)銷。

5.個人廉潔從政（業(yè)）情況

汪永付同志任三岔河社區(qū)書記、主任期間，對上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的黨風(fēng)廉政責(zé)任范圍內(nèi)的事項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真落實(shí)并帶頭執(zhí)行。鎮(zhèn)黨委對社區(qū)黨總支和汪永付本人黨建和黨風(fēng)廉政建設(shè)考核：2016年90分、2017年94分、2018年98分、2019為97分。根據(jù)三岔河鎮(zhèn)財(cái)政所及鎮(zhèn)農(nóng)村會計(jì)服務(wù)站提供的會計(jì)資料反映，2016年1月至2019年12月，汪永付同志共領(lǐng)取工資及績效獎共計(jì)8.09萬元。

本次審計(jì)范圍內(nèi)，從賬面上未發(fā)現(xiàn)汪永付同志在公共資金、國有資產(chǎn)和國有資源管理分配使用中存在違反廉潔從政規(guī)定的問題。審計(jì)期間，審計(jì)組就審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行了公示，未接到任何情況反映和舉報(bào)。

但本次審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，汪永付同志存在履行經(jīng)濟(jì)管理權(quán)方面的一些問題，需進(jìn)一步加以改進(jìn)。

（二）審計(jì)評價(jià)

汪永付同志任職期間，在三岔河鎮(zhèn)黨委、政府的領(lǐng)導(dǎo)下，通過社區(qū)人員的共同努力，社區(qū)的各項(xiàng)工作和社會事業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)逐年完善，“三資五金”管理得以加強(qiáng)。鎮(zhèn)農(nóng)村會計(jì)服務(wù)站所提供的會計(jì)資料基本真實(shí)地反映三岔河社區(qū)居民委員會的財(cái)務(wù)收支狀況和資產(chǎn)管理結(jié)果。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，三岔河社區(qū)在履行經(jīng)濟(jì)管理權(quán)方面還存在一些問題。

審計(jì)結(jié)果表明，汪永付同志在任三岔河社區(qū)居民委員會書記、主任期間(2016年4月至2019年12月)較好地履行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

二、審計(jì)查出的主要問題

（一）社區(qū)主任直接經(jīng)手現(xiàn)金收支17.92萬元；

（二）財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。

1.原始支出單據(jù)不齊備報(bào)銷鎮(zhèn)人大代表活動費(fèi)1.3萬元；

2.報(bào)銷手續(xù)不齊備列支會議費(fèi)5.08萬元；

3.村集體資金管理不規(guī)范；

4.村務(wù)“三公開”不及時全面。

三、審計(jì)處理情況及建議

對以上審計(jì)查出的問題，大姚縣審計(jì)局已按相關(guān)法律法規(guī)及時出具了審計(jì)報(bào)告。并根據(jù)審計(jì)情況，提出如下審計(jì)建議：

（一）嚴(yán)格按照《云南省村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)管理暫行辦法》及國家法規(guī)、制度的規(guī)定，對報(bào)賬資料進(jìn)行收集、整理，嚴(yán)格審核原始單據(jù)，確保報(bào)賬資料完整、手續(xù)齊備。

（二）定期組織人員嚴(yán)格監(jiān)督各村民小組集體資金，及時足額納入會計(jì)服務(wù)站進(jìn)行核算管理。

（三）及時全面完善公開公示欄，自覺接受群眾監(jiān)督。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

針對上述存在問題，三岔河社區(qū)居民委員會接到審計(jì)報(bào)告后，已按審計(jì)報(bào)告要求進(jìn)行整改落實(shí)，對審計(jì)提出的建議進(jìn)行了采納。