（2021年1 月25日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十五條和《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》（中辦發(fā)〔2019〕45號(hào)）的規(guī)定，由中共大姚縣委組織部提出計(jì)劃，經(jīng)中共大姚縣委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，大姚縣審計(jì)局派出審計(jì)組于2020年9月4日至10月30日，對(duì)席仕斌同志任大姚縣林業(yè)和草原局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)縣林草局）局長(zhǎng)期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)。席仕斌同志和縣林草局對(duì)其提供的審計(jì)所需資料（包括電子數(shù)據(jù)）的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)此作出了書(shū)面承諾。大姚縣審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并進(jìn)行審計(jì)結(jié)果公告。

一、審計(jì)結(jié)果及評(píng)價(jià)

（一）審計(jì)結(jié)果

1.履行經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行權(quán)情況

一是林業(yè)改革扎實(shí)推進(jìn)。國(guó)有林場(chǎng)改革工作穩(wěn)步推進(jìn)，已通過(guò)省級(jí)驗(yàn)收，國(guó)有林場(chǎng)森林經(jīng)營(yíng)方案和中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃已上報(bào)省州審批。二是生態(tài)建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)。長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶生態(tài)環(huán)境保護(hù)工程持續(xù)實(shí)施。2800畝長(zhǎng)江防護(hù)林三期人工造林（龍街塔底村委會(huì)）工程項(xiàng)目，已完工并驗(yàn)收結(jié)束。持續(xù)實(shí)施天保二期工程，向社會(huì)聘用森林管護(hù)人員1131人，管護(hù)森林464.56萬(wàn)畝。深入推進(jìn)退耕還林工程，投資4803萬(wàn)元開(kāi)展的新一輪退耕還林和陡坡地治理項(xiàng)目已通過(guò)縣級(jí)驗(yàn)收。完善森林生態(tài)效益補(bǔ)償，以國(guó)家公益林和省級(jí)公益林為重點(diǎn)，全面實(shí)施生態(tài)效益補(bǔ)償。三是林業(yè)產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展。完成10萬(wàn)畝核桃花椒的提質(zhì)增效，核桃、花椒提質(zhì)增效明顯。四是依法治林得到加強(qiáng)。在全縣范圍內(nèi)開(kāi)展“平安五號(hào)”嚴(yán)打整治，“綠盾二號(hào)”、“綠衛(wèi)2019”及“雙嚴(yán)”專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，嚴(yán)厲查處破壞森林及野生動(dòng)植物資源違法犯罪行為。

根據(jù)縣委、縣人民政府年度綜合績(jī)效考核結(jié)果：2017年縣委縣政府考核縣林草局考評(píng)為優(yōu)秀等次。2018年縣委縣政府考核縣林草局考評(píng)為良好等次。

2.履行經(jīng)濟(jì)決策權(quán)情況

席仕斌同志任職期間，縣林草局制定《大姚縣林業(yè)局“三重一大”事項(xiàng)集體討論決策制度》，明確“三重一大”事項(xiàng)決策范圍，明確重大決策事項(xiàng)、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排、大額資金使用具體內(nèi)容。對(duì)決策原則、決策程序和會(huì)議決定權(quán)作出了規(guī)定。全縣防火物資采購(gòu)、森林防火宣傳產(chǎn)品采購(gòu)、重大項(xiàng)目的招標(biāo)投標(biāo)事宜、重大財(cái)務(wù)開(kāi)支和大額資金安排經(jīng)相關(guān)會(huì)議討論決定，并履行了民主程序，有相關(guān)會(huì)議記錄和會(huì)議紀(jì)要。決策程序清晰透明，決策內(nèi)容符合相關(guān)規(guī)定，沒(méi)有違反國(guó)家重大經(jīng)濟(jì)政策情況。

3.履行經(jīng)濟(jì)管理權(quán)情況

（1）縣林草局機(jī)關(guān)賬戶。 2019年財(cái)政撥款收入4981.52萬(wàn)元；支出合計(jì)5923.39萬(wàn)元，其中：基本支出978.29萬(wàn)元，項(xiàng)目支出4945.10萬(wàn)元。年末累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)2664.74萬(wàn)元，全部為專(zhuān)款結(jié)轉(zhuǎn)。

（2）大姚縣天然林資源保護(hù)工程賬戶。2019年收入451.75萬(wàn)元，支出318.09萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年133.66萬(wàn)元。

（3）公益林賬戶。2019年按政府會(huì)計(jì)制度改革后納入天保賬戶核算。

（4）縣林草局儲(chǔ)備林賬戶。2017年新開(kāi)設(shè)儲(chǔ)備林賬戶，2017年1月1日-2019年12月31日止儲(chǔ)備林賬戶農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款收入19000萬(wàn)元，支出17267.26萬(wàn)元。其中：2018年至2019年縣林草局撥縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局儲(chǔ)備林建設(shè)資金14154.73萬(wàn)元，至2019年末縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局儲(chǔ)備林資金專(zhuān)戶資金余額4673.49萬(wàn)元，具體項(xiàng)目由縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局實(shí)施。撥縣交運(yùn)局儲(chǔ)備林建設(shè)項(xiàng)目資金1200萬(wàn)元，具體項(xiàng)目由交通局實(shí)施。撥林草局營(yíng)林工作站1912.49萬(wàn)元，具體項(xiàng)目由林草局實(shí)施。

（5）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況。根據(jù)縣林草局年終決算報(bào)表數(shù)據(jù)反映，三公經(jīng)費(fèi)方面：2017年公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)7.80萬(wàn)元，公務(wù)接待費(fèi)7.50 萬(wàn)元。2018年公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)14.52萬(wàn)元，比上年增加6.72元，增加86.36%；公務(wù)接待費(fèi)3.47萬(wàn)元，比上年減少4.03萬(wàn)元，減少53.77%。2019年公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)10.36萬(wàn)元，比上年減少4.16萬(wàn)元，減少26.84%；公務(wù)接待費(fèi)2.51萬(wàn)元，比上年減少0.96元，減少27.67%。2017年至2019年單位無(wú)因公出國(guó)（境）費(fèi)用。

4.履行經(jīng)濟(jì)監(jiān)督權(quán)情況

通過(guò)查閱縣林草局工作計(jì)劃、工作總結(jié)和會(huì)議記錄、紀(jì)要，結(jié)合財(cái)務(wù)資料原始憑證記載事項(xiàng)，席仕斌同志任職期間，主持縣林草局全面工作，通過(guò)明確領(lǐng)導(dǎo)分工和內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)職能職責(zé)，組織對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)簽訂責(zé)任書(shū)進(jìn)行績(jī)效考核和工作目標(biāo)責(zé)任考核，組織對(duì)重點(diǎn)工作開(kāi)展督查通報(bào)，聽(tīng)取工作匯報(bào)、會(huì)議研究等方式履行對(duì)所屬單位、部門(mén)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況的監(jiān)督權(quán)。

5.個(gè)人廉潔從政（從業(yè)）規(guī)定情況

（1）履行黨風(fēng)廉政建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)情況

席仕斌同志任職期間，定期不定期召開(kāi)會(huì)議專(zhuān)題研究黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，對(duì)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要工作詳細(xì)部署，親自過(guò)問(wèn)，親自協(xié)調(diào)，經(jīng)常性開(kāi)展廉政提醒談話，加強(qiáng)對(duì)干部職工的日常提醒和教育。對(duì)上級(jí)頒布的廉潔自律規(guī)定認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，經(jīng)常性開(kāi)展違反中央八項(xiàng)規(guī)定等典型事例教育。

中共大姚縣紀(jì)律檢查委員會(huì)2020年6月23日《關(guān)于對(duì)席仕斌同志開(kāi)展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)審前征求意見(jiàn)書(shū)》反饋：2018年6月，因違反招投標(biāo)程序被誡勉談話。

根據(jù)中共大姚縣委辦公室關(guān)于2017年至2019年度全縣落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查考核情況的通報(bào)，2017年、2018年、2019年考核為合格等次。

（2）本人遵守廉潔從政有關(guān)規(guī)定情況

2017年4至12月工資及獎(jiǎng)金收入8.28萬(wàn)元，2018年工資及獎(jiǎng)金收入14.47萬(wàn)元，2019年工資及獎(jiǎng)金收入13.51萬(wàn)元，合計(jì)36.26萬(wàn)元。2017年至2019年，席仕斌同志個(gè)人年終考核結(jié)果均為稱(chēng)職。

根據(jù)縣林草局提供的會(huì)計(jì)資料，本次審計(jì)范圍內(nèi)，未發(fā)現(xiàn)席仕斌同志在公共資金、國(guó)有資產(chǎn)和國(guó)有資源管理分配使用中存在重大問(wèn)題。但本次審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，席仕斌同志在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任中存在經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)等方面的一些問(wèn)題，需進(jìn)一步加以改進(jìn)。

（二）審計(jì)評(píng)價(jià)

審計(jì)結(jié)果表明，席仕斌同志任職期間，在縣委、縣人民政府和上級(jí)主管部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)下，貫徹落實(shí)黨和國(guó)家有關(guān)工作方針和決策部署，帶領(lǐng)單位干部職工在林業(yè)改革、生態(tài)建設(shè)、林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、森林資源管理、依法治林等方面工作進(jìn)一步加強(qiáng)。完善了內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步加強(qiáng)了內(nèi)部管理。單位所提供的會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了單位的財(cái)務(wù)狀況。

但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，縣林草局還存在擠占專(zhuān)項(xiàng)資金、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、往來(lái)款清理不及時(shí)、固定資產(chǎn)管理不規(guī)范、專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)余、違規(guī)開(kāi)設(shè)多個(gè)銀行賬戶等一些問(wèn)題。

審計(jì)結(jié)果表明，席仕斌同志在任縣林草局局長(zhǎng)期間（2017年4月至2019年12月）較好地履行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

二、審計(jì)查出的主要問(wèn)題

（一）擠占專(zhuān)項(xiàng)資金3.33萬(wàn)元；

（二）會(huì)計(jì)核算不規(guī)范；

（三）往來(lái)款過(guò)大，清理不及時(shí)；

（四）固定資產(chǎn)未入賬39.78萬(wàn)元；

（五）未及時(shí)清理固定資產(chǎn)80.3萬(wàn)元；

（六）專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)余31.19萬(wàn)元；

（七）違規(guī)開(kāi)設(shè)多個(gè)銀行賬戶。

對(duì)上述1-7項(xiàng)問(wèn)題，席仕斌同志負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

三、審計(jì)處理情況及建議

對(duì)以上審計(jì)查出的問(wèn)題，大姚縣審計(jì)局已按相關(guān)規(guī)定作出了處理。并根據(jù)審計(jì)情況，提出如下審計(jì)建議：（一）加強(qiáng)對(duì)往來(lái)款的管理，加快資金的支付和報(bào)賬，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)往來(lái)款應(yīng)及時(shí)清理，避免長(zhǎng)期掛賬，減少往來(lái)款掛賬規(guī)模；（二）對(duì)單位的資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)清理，特別是對(duì)單位名下的林地和土地進(jìn)行認(rèn)真清理，確保單位資產(chǎn)賬實(shí)相符；（三）單位財(cái)務(wù)人員要加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度的學(xué)習(xí)，規(guī)范單位財(cái)務(wù)核算，做好原始會(huì)計(jì)憑證的審核；（四）加強(qiáng)對(duì)公務(wù)接待的管理，嚴(yán)格按相關(guān)文件執(zhí)行，進(jìn)一步規(guī)范公務(wù)接待。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

針對(duì)上述存在問(wèn)題，縣林草局接到審計(jì)報(bào)告后，已經(jīng)按審計(jì)報(bào)告要求整改落實(shí)，對(duì)審計(jì)提出的建議進(jìn)行了采納。